632/335

[DHH]

cho mình hỏi vì cty mình là cty dịch vụ chuyển phát nhanh , dù đã hết năm 2006 nhưng cty mình vẫn chưa trả cho 1 số đối tác cung cấp dịch vụ cho bên mình những tháng trong năm 2006 nên họ không đưa hóa đơn cho , những chi phí chưa có hóa đơn nay mình đk như sau : N632/co 335( bao gồm cả thuế VAT : nghĩa là ví dụ như : 10000+1000=11000) có được không ? mong sớm nhận được phản hồi từ các bạn

 

[v200vn]

Bạn hạch toán như sau:
N632/C335 (không bao gồm VAT)
Sang năm 2007 khi có hóa đơn
N133
N335
Có TK liên quan

 

[Hien]

Nếu là ngoại tệ thì ghi nhận chi phí theo tỷ giá thực tế cuối kỳ khi lập báo cáo.
Nếu khoản này không quá lớn và biến động nhiều giữa các kỳ thì chẳng cần hạch toán như vậy đâu.
Năm 2007 sẽ có cả chi phí của năm 2006, nhưng 1 phần chi phí của năm 2007 sẽ hạch toán và năm 2008.
Làm như vậy vừa đơn giản và chi phí kế toán sẽ phù hợp với chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN.