Có phải điều chỉnh để lợi nhuận kế toán và lợi nhuận tính thuế bằng nhau?

  • Thread starter reddragon
  • Ngày gửi
R

reddragon

Thành viên thân thiết
12/7/06
58
0
0
Bình Định
#1
Khi công ty em tự quyết toán thuế TNDN cuối năm thì có 1 số chi phí không hợp lệ bị loại ra, do vậy Lợi nhuận trên BCTC và lợi nhuận trên Báo cáo quyết toán thuế TNDN bị chênh lệch. Vậy em có cần phải điều chỉnh lại lợi nhuận trên BCTC hay không? Hay vẫn để số dư lợi nhuận như cũ(số dư chưa điều chỉnh khớp với Báo cáo quyết toán thuế TNDN) và chuyển số dư sang năm sau.
Mong các anh chị WKT giúp, em cám ơn.
 
D

duong thi my

Thành viên sơ cấp
10/1/07
119
0
0
Nơi ấy bình yên
#2
Tờ khai quyết toán thuế TNDN được lập trên cơ sở số liệu để lập BCTC vậy thì sao số liệu lại khác nhau được?
 
P

phi_yen

Thành viên thân thiết
15/1/05
110
0
0
Web Kế Toán
#3
Khi công ty em tự quyết toán thuế TNDN cuối năm thì có 1 số chi phí không hợp lệ bị loại ra, do vậy Lợi nhuận trên BCTC và lợi nhuận trên Báo cáo quyết toán thuế TNDN bị chênh lệch. Vậy em có cần phải điều chỉnh lại lợi nhuận trên BCTC hay không? Hay vẫn để số dư lợi nhuận như cũ(số dư chưa điều chỉnh khớp với Báo cáo quyết toán thuế TNDN) và chuyển số dư sang năm sau.
Bạn không cần điều chỉnh gì trên BCTC cả.

@duong thi my : Khi bạn làm QT thuế TNDN, nếu xét thấy những chi phí nào không phù hợp với luật thuế TNDN (như các khoản chi phí vượt mức khống chế,...) thì bạn có thể tự loại ra bằng mục điều chỉnh tăng giảm trong tờ QT thuế TNDN do đó TN chịu thuế và lợi nhuận trước thuế trong BCTC không giống nhau.
 
Z

zoro

Thành viên thân thiết
1/8/06
253
2
0
webketoan
#4
tự loại ra bằng mục điều chỉnh tăng giảm trong tờ QT thuế TNDN do đó TN chịu thuế và lợi nhuận trước thuế trong BCTC không giống nhau.
Như vậy hạch toán sổ kế toán khoản thuế TNDN phải nộp theo BCTC hay quyết toán Thuế TNDN? Theo tui lấy trên quyết toán thuế TNDN là chính xác nhưng lại không phù hợp với lợi nhuận trong BCTC
 
phong2v

phong2v

Thành viên thân thiết
#5
zoro nói:
Như vậy hạch toán sổ kế toán khoản thuế TNDN phải nộp theo BCTC hay quyết toán Thuế TNDN? Theo tui lấy trên quyết toán thuế TNDN là chính xác nhưng lại không phù hợp với lợi nhuận trong BCTC
Các bạn nên nhớ một điều rằng lợi nhuận kế toán và lợi nhuận chịu thuế khác nhau nha, nên ko bao giớ dựa vào cái này để tính cho cái kia, nên co thể trên BCTC là cơ quan bạn lỗ nhưng khi làm báo cáo thuế TNDN lại vẫn lãi và vẫn phải nộp thuế
 

Thành viên trực tuyến

  • daongocnam0603
  • dukien
  • xanha78
  • mypham0711

Xem nhiều