Chào .Tôi đã đọc tất cả các bài có liên quan đến hạch toán thuế TNDN nhưng quả thực tôi thấy rất mông lung vì có người bảo cho vào 421 có người bảo cho vào 821 và lại có người bảo treo nó ở 333.4 Vậy cách nào đúng đây các bác? Cho em hỏi chi tiết về công ty em nhé !Công ty em dự toán đầu năm lãi là 9.2 tr và như vậy thuế TNDN phải tạm nộp cả năm là 9.2 TR x 28% = 2576000tr chia bình quân cho 4 quý mỗi quý phải nộp là 644.000 đ ,hàng quý thì em vẫn đóng TTN tạm nộp như vậy Nhưng đến cuối năm quyết toán công ty em chỉ lãi có 4 tr và thuế TNDN phải nộp sẽ là 4tr x 28% = 1120000 đ và như vậy là em đã nộp thừa tiền thuế đúng không Bây giờ em phải định khoản như thế nào đây ?
Vẫn là thuế thu nhập đi đâu về đâu?
- Thread starter ninhhapec
- Ngày gửi
Em cũng đang trong tình trạng như bác ninhhapec đây!
Hiểu thì có hiểu về cách hạch toán nhưng em không biết làm những bút toán đó trong thời điểm nào. Làm vào tháng 12 hay sau khi kết thúc tháng 12?
Em đang kế toán theo hình thức chứng từ ghi sổ. Có bác nào không giúp em với. Em đang loay hoay mãi không biết thể hiện các bút toán cuối năm đó vào trong sổ cái và chứng từ ghi sổ như thế nào ?
Em xin đa tạ nhiều !
Hiểu thì có hiểu về cách hạch toán nhưng em không biết làm những bút toán đó trong thời điểm nào. Làm vào tháng 12 hay sau khi kết thúc tháng 12?
Em đang kế toán theo hình thức chứng từ ghi sổ. Có bác nào không giúp em với. Em đang loay hoay mãi không biết thể hiện các bút toán cuối năm đó vào trong sổ cái và chứng từ ghi sổ như thế nào ?
Em xin đa tạ nhiều !
duong thi my
Guest
Khi tạm nộp thuế:
n821/3334: 2576000
N3334/111: 2576000
cuối năm lỗ:
n3334/821: 2576000
n821/3334: 2576000
N3334/111: 2576000
cuối năm lỗ:
n3334/821: 2576000
hoa phượng
Guest
Mình thì treo ở 3334
N3334/C1111
Mình nghĩ nếu định khoản như bạn My vậy cuối tháng kết sổ ko thể hiện được số thuế mình tạm nộp.
N3334/C1111
Mình nghĩ nếu định khoản như bạn My vậy cuối tháng kết sổ ko thể hiện được số thuế mình tạm nộp.
Đoàn Minh Trung
Gió thổi dừa rơi
- Ôi trời, các bạn vấn đề này sao thấy bàn nhiều thế. có ai đọc lại cách hạch toán theo QĐ 15 chi tiết TK 333 & TK 821 thì rõ ngay mà. ok
Nguyen Tu Anh
Cao cấp
Ban đầu, bạn phải tạm nộp số thuế TNDN là 2.576.000 đồng, hạch toán như sau: Nợ TK 821/Có TK 3334: 2.576.000, Nợ TK 3334/Có TK 111, 112: 2.576.000.ninhhapec nói:
Vì trong năm lãi ít hơn số tạm tính, bạn chỉ phải nộp 1.120.000 đồng, thay vì 2.576.000 đồng. Như vậy, bạn đã nộp thừa là 2.576.000 - 1.120.000 = 1.456.000 đồng. Bạn hạch toán phần chênh lệch đó như sau: Nợ TK 3334/Có TK 821: 1.456.000.
Công ty của bạn ninhhapec làm ăn có lãi mà, chỉ tội lãi ít hơn ước tính thôi.duong thi my nói:
Treo ở TK 3334 sao lại liên quan đến TK tiền hả bạn?hoa phượng nói:
Nếu DN áp dụng theo Quyết định 15/2006/QĐ-BTC thì sẽ được sử dụng TK mới 821.dungha nói:
duong thi my
Guest
Đúng rồi Cty bạn ninhhapec vẫn lãi mình đọc nhầm lại thành lỗ, xin lỗi ninhapec nhé
Nguyen Tu Anh
Cao cấp
TK 821 mang tên "Chi phí thuế TNDN", TK 3334 mang tên "Thuế TNDN". Còn ló là thế lào thì mời bác xem các sách hướng dẫn hạch toán kế toán hộ em.
ninhhapec nói: