Thuế GTGT của DN khấu trừ trực tiếp cho vào đâu

  • Thread starter huongmeo560
  • Ngày gửi
huongmeo560

huongmeo560

Sơ cấp
27/7/13
20
0
3
29
hải dương
Chào các bác, DN của em kê khai theo phương pháp kê khai trực tiếp, mà e không biết cho cái khoản thuế GTGT vào đâu, hỏi cục thuế lại bảo cho vào giá vốn. theo em hiểu thì là thế này:
DN mua máy in 4.000.000, thuế GTGT là 400.000
N642: 4.000.000
N1331:400.000
C111:4.400.000
b/N632:400.000
C1331: 400.000
c/N911:4.400.000
642:4.000.000
632:4.000.000
như thế này phải không ạ
 
ngothanh8286

ngothanh8286

Cao cấp
8/10/11
299
32
28
hcm
ketoanthanhdatvn.com
Ðề: Thuế GTGT của DN khấu trừ trực tiếp cho vào đâu

Chào các bác, DN của em kê khai theo phương pháp kê khai trực tiếp, mà e không biết cho cái khoản thuế GTGT vào đâu, hỏi cục thuế lại bảo cho vào giá vốn. theo em hiểu thì là thế này:
DN mua máy in 4.000.000, thuế GTGT là 400.000
N642: 4.000.000
N1331:400.000
C111:4.400.000
b/N632:400.000
C1331: 400.000
c/N911:4.400.000
642:4.000.000
632:4.000.000
như thế này phải không ạ
Theo mình thì hạch toán như thế này
No 642: 4.400.000
Co 111: 4.400.000
 
T

Thuy Thu

Guest
20/6/14
1
0
0
Go Vap
Ðề: Thuế GTGT của DN khấu trừ trực tiếp cho vào đâu

Mình đồng ý với cách hạch toán của bạn ngothanh8286
 
T

tnganshanh

Trung cấp
13/6/13
97
4
18
30
hung yên
Ðề: Thuế GTGT của DN khấu trừ trực tiếp cho vào đâu

Cái này theo mình bit thì như @ngothanh8286
Nhung mà mình thắc mắc cái là khi lấy hàng hóa đầu vào để sản xuất mà có hóa đơn khấu trừ thì tính như thế nào
mình còn lơ ngơ cái khoản thuế tt lắm ạ
mong bác chỉ giáo thêm à
mờ có thắc mắc cái là khi kê khai thuế cho vào tờ khai nào trên hỗ trợ vậy,mình chưa làm nhưng đang tìm hiểu ạ
 
quynhhuong0291

quynhhuong0291

Always be patient
Ðề: Thuế GTGT của DN khấu trừ trực tiếp cho vào đâu

Chào các bác, DN của em kê khai theo phương pháp kê khai trực tiếp, mà e không biết cho cái khoản thuế GTGT vào đâu, hỏi cục thuế lại bảo cho vào giá vốn. theo em hiểu thì là thế này:
DN mua máy in 4.000.000, thuế GTGT là 400.000
N642: 4.000.000
N1331:400.000
C111:4.400.000
b/N632:400.000
C1331: 400.000
c/N911:4.400.000
642:4.000.000
632:4.000.000
như thế này phải không ạ
Dn bạn kê khai thuế theo pp trực tiếp nên kế toán ko sd TK 133, trường hợp hoá đơn đầu vào có thuế GTGT thì bạn sẽ công dồn nó luôn vào cộng tiền hàng tức là sẽ có Tổng cộng tiền thanh toán (dòng cuối cùng của hđ) bạn sẽ đưa hết nó vào trong cp như bạn ngothanh8286 đã định khoản.

Cái này theo mình bit thì như @ngothanh8286
Nhung mà mình thắc mắc cái là khi lấy hàng hóa đầu vào để sản xuất mà có hóa đơn khấu trừ thì tính như thế nào
mình còn lơ ngơ cái khoản thuế tt lắm ạ
mong bác chỉ giáo thêm à
mờ có thắc mắc cái là khi kê khai thuế cho vào tờ khai nào trên hỗ trợ vậy,mình chưa làm nhưng đang tìm hiểu ạ
Cái thiệt thòi của DN bạn so với DN tình thuế theo ppkt là thuế đầu vào của DN bạn sẽ ko đc khấu trừ mà đưa hết vào cp như mình đã giải thik ở trên, nếu bạn chưa nắm rỏ cách kê khai thuế theo pptt thì bạn có thể tham khảo bài 16 link này
http://www.webketoan.vn/forum/threa...dinh-thong-tu-dang-ap-dung-cho-nam-2014/page2
 
Sửa lần cuối:
huongmeo560

huongmeo560

Sơ cấp
27/7/13
20
0
3
29
hải dương
Ðề: Thuế GTGT của DN khấu trừ trực tiếp cho vào đâu

Các bác cho em hỏi thêm, cái khoản mà hàng tháng bị trừ khi bán hag hóa ra bị trừ trực tiếp ấy mình nộp cho thuế
VD: hóa đơn bán hàng cho khách là 5.000.000, thuế bị trừ là 5% tức là 250.000, mình sẽ có DK
N112:5.000.000
C511: 5.000.000
sau đó nộp thuế 250.000
N112: 250.000
C3331:250.000
vậy cái TK 3331 mình nộp ấy mình định khoản vào đâu, tự dưng bị trừ mất khoản tiền mà
 
xuantham

xuantham

Cao cấp
18/8/05
5,377
651
113
56
TP. Hồ Chí Minh
Re: Ðề: Thuế GTGT của DN khấu trừ trực tiếp cho vào đâu

Các bác cho em hỏi thêm, cái khoản mà hàng tháng bị trừ khi bán hag hóa ra bị trừ trực tiếp ấy mình nộp cho thuế
VD: hóa đơn bán hàng cho khách là 5.000.000, thuế bị trừ là 5% tức là 250.000, mình sẽ có DK
N112:5.000.000
C511: 5.000.000
sau đó nộp thuế 250.000
N112: 250.000

C3331:250.000
vậy cái TK 3331 mình nộp ấy mình định khoản vào đâu, tự dưng bị trừ mất khoản tiền mà

Nộp thuế mà tăng tiền của DN lên là sao vậy bạn?

Đầu tiên hạch toán khoản thuế GTGT phải nộp vào chi phí.
Rồi đến việc đem tiền đi nộp thuế.

Bạn tự suy nghĩ 2 câu đó hạch toán thế nào đi
 
huongmeo560

huongmeo560

Sơ cấp
27/7/13
20
0
3
29
hải dương
Ðề: Thuế GTGT của DN khấu trừ trực tiếp cho vào đâu

Cam on b, t viet nham, voi qua, nhug t hoi 1 c trong cuc thue thi duoc bao la khong duoc tru cai thue 3331 ay vao chi phi

Nếu như bạn trả lời và 1 bạn nữa ở trên chủ đề đã nói về thuế GTGT đầu vào thì cả đầu ra va đầu vào đều làm tăng chi phí ?
 
quynhhuong0291

quynhhuong0291

Always be patient
Ðề: Thuế GTGT của DN khấu trừ trực tiếp cho vào đâu

Cam on b, t viet nham, voi qua, nhug t hoi 1 c trong cuc thue thi duoc bao la khong duoc tru cai thue 3331 ay vao chi phi

Nếu như bạn trả lời và 1 bạn nữa ở trên chủ đề đã nói về thuế GTGT đầu vào thì cả đầu ra va đầu vào đều làm tăng chi phí ?
Thôi để mình nói luôn cho bạn hiểu, DN bạn đang kê khai thuế theo pptt
-Đầu vào: Ko đc khấu trừ thuế GTGT đầu vào
Kế toán ko sd TK 133
Nếu hoá đơn dầu vào là hoá đơn GTGT, cứ lấy hết tổng cộng tiền thanh toán đưa vào cp (cp càng cao thì DN nộp thuế càng ít đi)
VD: Nhập kho NVL chính
Nợ 1521 / có 1111, 1121
-Đầu ra: Phải nộp thuế GTGT đầu ra
Kế toán sd TK 3331
Thuế GTGT đầu ra phải nộp thay vì tách rời với DT như trong trường hợp kê khai theo pp khấu trừ, mà ở đây bạn hạch toán giảm DT đi
VD: Doanh thu bán hàng theo pptt 100tr, thu bằng TM, tỷ lệ thuế GTGT tính trên DT là 1% tức là 1tr
1/ Doanh thu bán hàng
Nợ 111 / Có 511 100tr
2./ Thuế GTGT phải nộp
Nợ 511 / Có 3331 1tr
3./ Khi nộp thuế GTGT
Nợ 3331 / có 111, 112
 
huongmeo560

huongmeo560

Sơ cấp
27/7/13
20
0
3
29
hải dương
Ðề: Thuế GTGT của DN khấu trừ trực tiếp cho vào đâu

Cảm ơn bạn nhiều nhé, ak, phần Thuế GTGT đầu ra phải nộp thay vì tách rời với DT như trong trường hợp kê khai theo pp khấu trừ ở đây t ghi giảm nguồn vốn có được không
 
N

nguyenbich100291

Sơ cấp
26/5/13
9
0
1
30
Nghệ An
Ðề: Thuế GTGT của DN khấu trừ trực tiếp cho vào đâu

Cảm ơn bạn nhiều nhé, ak, phần Thuế GTGT đầu ra phải nộp thay vì tách rời với DT như trong trường hợp kê khai theo pp khấu trừ ở đây t ghi giảm nguồn vốn có được không

sao lại giảm gì vậy bạn, thuế gtgt bản chất là doanh nghiệp thu hộ cho cơ quan thuế, thuế gtgt đánh vào người tiêu dùng vì vậy bạn thu hộ thì giờ nộp hộ vậy thôi,
 
C

company117

Sơ cấp
6/5/14
6
0
1
HP
Ðề: Thuế GTGT của DN khấu trừ trực tiếp cho vào đâu

Cảm ơn bạn nhiều nhé, ak, phần Thuế GTGT đầu ra phải nộp thay vì tách rời với DT như trong trường hợp kê khai theo pp khấu trừ ở đây t ghi giảm nguồn vốn có được không

bạn nên đọc quyết định 15 phần tài khoản 3331!
 
xuantham

xuantham

Cao cấp
18/8/05
5,377
651
113
56
TP. Hồ Chí Minh
Nếu hạch toán thuế GTGT đầu ra phải nộp mà ghi giảm DT thì cuối cùng doanh thu tính thuế TNDN nó khác với doanh thu tính thuế GTGT ah?
 
T

tnganshanh

Trung cấp
13/6/13
97
4
18
30
hung yên
Ðề: Thuế GTGT của DN khấu trừ trực tiếp cho vào đâu

Cái này mình không có hiểu lắm .sao mà biết là doanh nghiệp mình áp dụng với mức thuế suất bao nhiêu nhỉ
 
phuyen89

phuyen89

Cao cấp
5/12/08
339
8
18
Tuy Hoà-Phú Yên
Ðề: Thuế GTGT của DN khấu trừ trực tiếp cho vào đâu

Cái này mình không có hiểu lắm .sao mà biết là doanh nghiệp mình áp dụng với mức thuế suất bao nhiêu nhỉ

Chào bạn.
Bạn xem lại TT219_31122014BCT.
Điều 9; 10; 11 có nêu rõ đối với đơn vị kinh doanh cái gì thì áp dụng mức thuế suất là bao nhiêu?
 
T

tnganshanh

Trung cấp
13/6/13
97
4
18
30
hung yên
Ðề: Thuế GTGT của DN khấu trừ trực tiếp cho vào đâu

Cám ơn @phuyen89, để ngâm cứu thêm cái này nữa ạ
 
M

MinhQuan1413

Sơ cấp
23/5/13
14
0
0
HaNoi
Ðề: Thuế GTGT của DN khấu trừ trực tiếp cho vào đâu

Bạn Quynhhuong0291 cho mình hỏi với:
Nếu hạch toán thuế GTGT phải nộp N511/C3331 thì Doanh thu tạm tính thuế TNDN sẽ là bao nhiêu?DN mình cũng AD thuế TT mà mình cứ rối lên .
Thôi để mình nói luôn cho bạn hiểu, DN bạn đang kê khai thuế theo pptt
-Đầu vào: Ko đc khấu trừ thuế GTGT đầu vào
Kế toán ko sd TK 133
Nếu hoá đơn dầu vào là hoá đơn GTGT, cứ lấy hết tổng cộng tiền thanh toán đưa vào cp (cp càng cao thì DN nộp thuế càng ít đi)
VD: Nhập kho NVL chính
Nợ 1521 / có 1111, 1121
-Đầu ra: Phải nộp thuế GTGT đầu ra
Kế toán sd TK 3331
Thuế GTGT đầu ra phải nộp thay vì tách rời với DT như trong trường hợp kê khai theo pp khấu trừ, mà ở đây bạn hạch toán giảm DT đi
VD: Doanh thu bán hàng theo pptt 100tr, thu bằng TM, tỷ lệ thuế GTGT tính trên DT là 1% tức là 1tr
1/ Doanh thu bán hàng
Nợ 111 / Có 511 100tr
2./ Thuế GTGT phải nộp
Nợ 511 / Có 3331 1tr
3./ Khi nộp thuế GTGT
Nợ 3331 / có 111, 112
 
phuyen89

phuyen89

Cao cấp
5/12/08
339
8
18
Tuy Hoà-Phú Yên
Ðề: Thuế GTGT của DN khấu trừ trực tiếp cho vào đâu

Bạn Quynhhuong0291 cho mình hỏi với:
Nếu hạch toán thuế GTGT phải nộp N511/C3331 thì Doanh thu tạm tính thuế TNDN sẽ là bao nhiêu?DN mình cũng AD thuế TT mà mình cứ rối lên .

AD là gì thế nhỉ?
Bạn làm doanh thu tạm tính thuế TNDN theo mẫu 01A/TNDN.Thì bạn dựa vào Doanh Thu-Chi phí. Mới có kết quả được.Mọi người sao biết được cái Doanh Thu, cái Chi phí của bạn bao nhiêu?
 
M

MinhQuan1413

Sơ cấp
23/5/13
14
0
0
HaNoi
Ðề: Thuế GTGT của DN khấu trừ trực tiếp cho vào đâu

AD là áp dụng bạn ơi , Nhưng mình đang hỏi như ví dụ kèm theo trích dẫn đó bạn ơi, ý mình là nếu đưa khoản thuế làm giảm trừ doanh thu thì ở mẫu 01A/TNDN sẽ khai doanh thu tạm tính là 99tr hay 100tr
AD là gì thế nhỉ?
Bạn làm doanh thu tạm tính thuế TNDN theo mẫu 01A/TNDN.Thì bạn dựa vào Doanh Thu-Chi phí. Mới có kết quả được.Mọi người sao biết được cái Doanh Thu, cái Chi phí của bạn bao nhiêu?
 

Xem nhiều