Bluesky09 nói:
Mọi người cho mình hỏi: công ty mình trả tiền thuê nhà vào đầu tháng dựa trên hợp đồng nhưng chủ nhà đến tháng sau mới xuất hóa đơn.
Thời gian cho thuê nhà trên hóa đơn sẽ phải trùng với thời gian cho thuê nhà trên hợp đồng. Dù chủ nhà sang tháng sau mới xuất hóa đơn nhưng chi phí đã phải ghi nhận trong tháng này rồi.
Bluesky09 nói:
Vậy mình có thể ghi nhận chi phí và thuế GTGT đầu vào ngay khi trả tiền không hay phải cho vào trả trước cho người bán và đợi đến khi có hóa đơn mới đưa vào chi phí?
Vì chưa có hóa đơn nên bạn chưa hạch toán tiền thuế GTGT vào TK 133, tạm hạch toán qua TK 1388.
Khi thuê nhà, thông thường là phải trả trước tiền thuê trong thời gian thuê. Do đó cần phải hạch toán chi phí trả trước:
Nợ TK 142, 242: Tổng chi phí thuê nhà
Nợ TK 1388: Thuế GTGT
Có TK TK 111: Tổng số tiền thanh toán,
Tháng này phải phân bổ luôn tiền thuê nhà vào chi phí trong kỳ:
Nợ TK 642: Chi phí thuê nhà 1 tháng
Có TK 142, 242: Chi phí thuê nhà 1 tháng
Khi lấy hóa đơn thì hạch toán nốt tiền thuế GTGT:
Nợ TK 133: Thuế GTGT
Có TK 1388: Thuế GTGT