H
Anh chị cho em hỏi, công ty được hưởng thuế suất hàng bán ra 0%, do đó thường xuyên được hoàn thuế GTGT đầu vào.
Giả sử dư Nợ đầu 2006 TK 133: 10.000.000 đồng
Số PS trong năm TK 133 : 100.000.000 đồng
Đã làm đề nghị hoàn : 50.100.000 đồng
Được hoàn : 50.000.000 đồng và thuế kiểm tra bóc ra 100.000 đồng
Trong năm DN có điều chỉnh giảm thuế đầu vào trên TK : 10.000 đồng ( số này ko thuộc số thuế bên cq thuế loại nha)
Do đó cuối năm trên bảng CDKT em thể hiện TK 133 như sau :
Nợ DK : 10.000.000
Nợ trong kỳ : 100.000.000 - 100.000 - 10.000 đồng
Có trong kỳ : 50.000.000
Nợ cuối kỳ : (10.000.000 + 100.000.000 - 100.000 - 50.100 - 50.000.000)
Ko biết như thế có đúng ko nhỉ?
Mong anh chị góp ý.
Giả sử dư Nợ đầu 2006 TK 133: 10.000.000 đồng
Số PS trong năm TK 133 : 100.000.000 đồng
Đã làm đề nghị hoàn : 50.100.000 đồng
Được hoàn : 50.000.000 đồng và thuế kiểm tra bóc ra 100.000 đồng
Trong năm DN có điều chỉnh giảm thuế đầu vào trên TK : 10.000 đồng ( số này ko thuộc số thuế bên cq thuế loại nha)
Do đó cuối năm trên bảng CDKT em thể hiện TK 133 như sau :
Nợ DK : 10.000.000
Nợ trong kỳ : 100.000.000 - 100.000 - 10.000 đồng
Có trong kỳ : 50.000.000
Nợ cuối kỳ : (10.000.000 + 100.000.000 - 100.000 - 50.100 - 50.000.000)
Ko biết như thế có đúng ko nhỉ?
Mong anh chị góp ý.