Hỏi về thuế GTGT đc khấu trừ trên BCTC

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi hieukt, 28 Tháng một 2007.

Trạng thái chủ đề:
Không mở trả lời sau này.

1,742 lượt xem

  1. hieukt

    hieukt Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    180
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP Ho Chi Minh
    Anh chị cho em hỏi, công ty được hưởng thuế suất hàng bán ra 0%, do đó thường xuyên được hoàn thuế GTGT đầu vào.
    Giả sử dư Nợ đầu 2006 TK 133: 10.000.000 đồng
    Số PS trong năm TK 133 : 100.000.000 đồng
    Đã làm đề nghị hoàn : 50.100.000 đồng
    Được hoàn : 50.000.000 đồng và thuế kiểm tra bóc ra 100.000 đồng
    Trong năm DN có điều chỉnh giảm thuế đầu vào trên TK : 10.000 đồng ( số này ko thuộc số thuế bên cq thuế loại nha)
    Do đó cuối năm trên bảng CDKT em thể hiện TK 133 như sau :
    Nợ DK : 10.000.000
    Nợ trong kỳ : 100.000.000 - 100.000 - 10.000 đồng
    Có trong kỳ : 50.000.000
    Nợ cuối kỳ : (10.000.000 + 100.000.000 - 100.000 - 50.100 - 50.000.000)
    Ko biết như thế có đúng ko nhỉ?
    Mong anh chị góp ý.
     
    #1
  2. Nguyễn Quốc Tỏa

    Nguyễn Quốc Tỏa Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    24
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    P.TÂN THÀNH TP
    100.000đồng bóc ra có nguyên nhângì ko, nếu ko có thì vẫn tiếp tục để được hoàn lần sau chứ. 10.000 điều chỉnh giảm là ghi bên có 133/ no cho chi phi hoac giam cai gi do chu.
     
    #2
  3. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Số thuế GTGT đầu vào được hoàn (50.000.000), số thuế GTGT đầu vào bị bóc ra (100.000), số thuế GTGT đầu vào điều chỉnh giảm (10.000) sẽ làm giảm thuế GTGT được khấu trừ trên TK 133. Do đó, tổng số thuế này sẽ hạch toán vào bên Có của TK 133, tức phát sinh Có của TK 133 là 50.110.000, chứ không phải 50.000.000.

    Dư Nợ đầu kỳ và phát sinh Nợ của TK 133 lần lượt là 10.000.000 và 100.000.000.

    Như vậy, cuối cùng dư Nợ của TK 133 cuối kỳ là 59.890.000.

     
    #3
  4. hieukt

    hieukt Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    180
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP Ho Chi Minh
    Tất nhiên là số bóc ra của cơ quan thuế 100.000 và số em điều chỉnh giảm 10.000 trên tờ khai hàng tháng (là do HD nhà cung cấp ko viết MST cho đơn vị) em đã ghi Nợ 642 / Có 133 số tiền thuế đó rồi
    Nhưng cho em hỏi khi nhận được tiền hoàn thuế thì Nợ 112/Có 133, do đó số bên Có 133 là số tiền cơ quan thuế cho hoàn chứ, như các anh chị nói thì lớn hơn số thuế cơ quan thuế cho hoàn rồi..........
    Và số dư Nợ 133 ck phải bằng số thuế GTGT tháng 12 còn được khấu trừ chứ ah (trong Tk ko có sai xót trong tk hàng tháng).
    Em cảm ơn.
     
    #4
  5. Nguyễn Quốc Tỏa

    Nguyễn Quốc Tỏa Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    24
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    P.TÂN THÀNH TP
    neu 100+10 đã dua vao 642 thi kq ok roi con gi.( có 133 la tổng phat sinh giảm chứ đâu riêng gì số tiền co quan thuế cho hoàn).
     
    #5
  6. hieukt

    hieukt Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    180
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP Ho Chi Minh
    Cảm ơn cả nhà, giờ thì em đã hiểu.
     
    #6
  7. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Khổ thật đấy! Tớ nói Phát sinh Có của TK 133 là 50.110.000. Còn trong đó là những cái gì thì đã chú thích và tách riêng ra làm 3 khoản rồi đấy thôi.

    Bạn đã hạch toán như thế này nhưng sao bên Phát sinh Nợ của TK 133 cho hai khoản này là -100.000 và -10.000, trong khi Phát sinh Có của TK 133 thì không thể hiện. Có đúng là bạn đã viết thế này không:
    Thì đúng thế, nhưng số dư mình tính khác với con số trên tờ khai thuế GTGT tháng 12 của bạn à?
     
    #7
Trạng thái chủ đề:
Không mở trả lời sau này.

Chia sẻ trang này