Có phải Tổng Số PS Nợ luôn bằng tổng Số PS Có trên bảng CĐTài khỏan ?

[Phan Thị LệDung]

Khi mình làm bảng cân đối tài khảon, mình thấy Tổng số phát sinh Nợ và Có chênh lệch với nhau 1 khoản bằng số tiền thuế tiêu thụ đặt biệt mà DN mình còn nợ Nhà nước vào thời điểm cuối năm trừ cho (-) số tiền thuế TNDN tạm nộp đầu năm .
Như vậy mình làm có bị sai ko? Các bạn mau giúp mình với!

 

[phunglam]

chắc chắn là hai bên phải cân đối rồi, bạn xem lại định khoản có thể bạn đã định khoản thiếu liên quan tới TK 333 (chi tiết).

 

[ketoan314]

Bạn nên kiểm tra lại. Vì trên Bảng CĐTK, lúc nào Tổng nợ cũng bằng Tổng có.

 

[khanghoa]

Bạn à, tổng phát sinh nợ bao giờ cũng bằng tổng phát sinh có, bạn xem lại các nghiệp vụ liên quan đến thuế xem sao.

 

[vannhat]

sao bảng cân đối tài khoản lại bị lệch
tui tưởng bảng cân đối kế toán lệch chứ

 

[v200vn]

Khi mình làm bảng cân đối tài khảon, mình thấy Tổng số phát sinh Nợ và Có chênh lệch với nhau 1 khoản bằng số tiền thuế tiêu thụ đặt biệt mà DN mình còn nợ Nhà nước vào thời điểm cuối năm trừ cho (-) số tiền thuế TNDN tạm nộp đầu năm .
Như vậy mình làm có bị sai ko? Các bạn mau giúp mình với!

Nếu bạn làm bằng phần mềm thì trên bảng cân đối phát sinh luôn luôn cân, Bạn xem lại số dư cuối kỳ của TK3332 (thuế TTDB) và 3334 (thuế TNDN), nếu ko đúng như thực tế bạn biết thì mình nghĩ trong năm bạn đã định khoản nhầm giữa 2 TK3332 và 3334.
Hoặc bạn kiểm tra kỹ lại bút toán kết chuyển thuế TNDN ở đây http://webketoan.com/forum/showthread.php?t=25678

sao bảng cân đối tài khoản lại bị lệch
tui tưởng bảng cân đối kế toán lệch chứ

Bạn à, chẳng có bảng nào là không cân cả

 

[lonely_cat]

moi lan lam song hoi` hop chang hieu co can hay khong,khong can chac toi mat hihix ^^

 

[Phan Thị LệDung]

Bây giờ thì Bảng cân đối tài khoản của mình đã cân rồi. Nguyên nhân là do :
Trên sổ chi tiết 3332(thuế TTĐB) của mình có số dư Có (còn nợ tiền thuế của nhà nước)
Trên sổ chi tiết 3334(thuế TNDN ) của mình có số dư Nợ (số tiền tạm nộp đầu năm treo lại để chuyễn kỳ sau ( vì DN bị lỗ nên ko nộp thuế TNDN)
Mặt khác , trên sổ cái 333 lại làm theo công thức : Dư Có CK= Dư Có đầu kỳ+PS tăng - PS giảm. Do đó số dư Có 333 sẽ bù trừ tiền thuế TNDN tạm nộp và tiền thuế TTĐB còn nợ Nhà nước ===> nên sai
Mình làm lại như thế này:
Dư Có CKỳ của sổ cái 333 = tổng dư Có các tài khoản chi tiết của 333
Dư Nợ CKỳ của sổ cái 333 = tổng dư Nợ các tài khoản chi tiết của 333
==> Kết quả là bảng cân đối tài khoản của mình đã cân. Cảm ơn các bạn nha.