E có trường hợp như sau:
Cty áp dụng kỳ kế toán năm
Đầu năm tháng 1 căn cứ vào tờ khai dự kiến thuế TNDN đã định khoản:
Nợ TK 421/821: 10triệu
Có TK 3334: 10triệu
Ngay trong tháng 1, ngày 30 sau bút toán định khoản cty đã chuyển khoản để nộp toàn bộ số thuế của 1 năm đó chứ ko nộp theo từng quý:
Nợ TK 3334: 10tr
Có TK 112: 10tr
Cuối năm tháng 12: cty chỉ phải nộp 3triệu tiền thuế trong năm đó
ktoán hạch toán:
điều chỉnh thuế
Nợ TK 3334: số chênh lệch: 7triệu
Có TK 421/821: số chênh lệch: 7triệu
Em xin hỏi:
1. Nộp toàn bộ thuế cả năm ngay từ đầu như vậy mà ko chia ra từng quý thì có được định khoản thẳng toàn bộ số thuế 10tr đó vào TK 421/821 trong tháng 1đó hay ko? hay vẫn chỉ có thể trích theo từng quý mặc dù đã nộp hết rồi.
2. E Xin hỏi cách định khoản đến cuối năm như vậy đã chính xác chưa?
Em xin cảm ơn.
Cty áp dụng kỳ kế toán năm
Đầu năm tháng 1 căn cứ vào tờ khai dự kiến thuế TNDN đã định khoản:
Nợ TK 421/821: 10triệu
Có TK 3334: 10triệu
Ngay trong tháng 1, ngày 30 sau bút toán định khoản cty đã chuyển khoản để nộp toàn bộ số thuế của 1 năm đó chứ ko nộp theo từng quý:
Nợ TK 3334: 10tr
Có TK 112: 10tr
Cuối năm tháng 12: cty chỉ phải nộp 3triệu tiền thuế trong năm đó
ktoán hạch toán:
điều chỉnh thuế
Nợ TK 3334: số chênh lệch: 7triệu
Có TK 421/821: số chênh lệch: 7triệu
Em xin hỏi:
1. Nộp toàn bộ thuế cả năm ngay từ đầu như vậy mà ko chia ra từng quý thì có được định khoản thẳng toàn bộ số thuế 10tr đó vào TK 421/821 trong tháng 1đó hay ko? hay vẫn chỉ có thể trích theo từng quý mặc dù đã nộp hết rồi.
2. E Xin hỏi cách định khoản đến cuối năm như vậy đã chính xác chưa?
Em xin cảm ơn.
Sửa lần cuối: