Kê khai sót một số hóa đơn đầu vào

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi mountain, 29 Tháng một 2007.

1,969 lượt xem

  1. mountain

    mountain Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    85
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Việt Nam
    Sau khi làm quyết toán mình mới phát hiện ra đa kê khai sót một số hóa đơn chi phí tháng 11/2006, giờ mình làm điều chỉnh tăng thuế GTGT đầu vào vào trên tờ khai tháng 1/2007 được không ạ. Mong các bạn giúp đỡ, thanks!
     
    #1
  2. xuantham

    xuantham Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,338
    Đã được thích:
    590
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    4/1 Văn Chung - P13- Q. Tân Bình- TPHCM
    Không cần điều chỉnh, bạn cứ kê khai thuế vào tháng 1/2007.
    Để hạch toán chi phí này vào CP cuả 2006 tôi nghĩ bạn hạch toán
    Nợ TK 6*/ có 111,112,331 .(giá trị CP )
    Sang 2007 khi kê khai hoá đơn này bạn xoá bút toán trên bằng bút toán đỏ. Và hạch toán hoá đơn như bình thường
     
    #2
  3. mountain

    mountain Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    85
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Việt Nam
    Gửi chi Thắm!
    Em muốn hỏi thêm chị là em chỉ kê khai thôi, không làm bút toán điều chỉnh đó có được không?
     
    #3
  4. Phạm Duy Khánh

    Phạm Duy Khánh Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    5
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Cầu Giấy - Hà Nội
    HĐ tháng 11 tháng 1 vẫn kê khai bình thường khg cần điều chỉnh.
     
    #4
  5. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Thời điểm kê khai thuế và thời điểm hạch toán kế toán có thể khác nhau. Nếu hóa đơn đó bạn đã hạch toán kế toán rồi thì không phải làm bút toán điều chỉnh. Nếu hóa đơn đó chưa hạch toán kế toán thì bạn hạch toán bổ sung vào chi phí của năm 2006 cho đúng kỳ kế toán.

     
    #5
  6. vikingwell

    vikingwell Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    51
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tp. Hồ Chí Minh
    Các bác cho em hỏi "bút toán đỏ" là như thế nào ?
     
    #6
  7. Vuongvcu81

    Vuongvcu81 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    6
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Không phải làm điều chỉnh tăng thuế GTGT đầu vào mà bạn kê cứ kê khai bình thường vào tờ khai thuế T01/2007 vì hóa đơn vẫn được phép kê khai khấu trừ trong vòng 3 tháng kể từ tháng phát sinh hóa đơn, thanks!
     
    #7
  8. Qmagic

    Qmagic Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    7
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HN
    Nhưng nếu kê khai sai vào T12 năm trước, thì T1/07 sau có được điều chỉnh lại không a?
     
    #8

Chia sẻ trang này