Hóa đơn GTGT từ tháng 10, có còn kịp kê bổ sung tháng 01/2007 không?

  • Thread starter 3www
  • Ngày gửi
Trạng thái
Không mở trả lời sau này.
3

3www

Thành viên sơ cấp
24/8/05
57
0
6
39
hanoi
#1
theo đúng như quy định thì hóa đơn GTGT kê khai sót quá 3 tháng sẽ không được khấu trừ thuế. Vừa rồi 1 thằng cty làm ăn đì đẹt nợ của công ty mình 1 khoản lớn từ giữa tháng 10 /2006, bây giờ mình mới tóm được nó để tính sổ. Thì nó kêu ầm lên là hóa đơn mình đưa cho nó muộn quá, nó không kịp kê khai thuế. Vậy xin hỏi các cao thủ là sắp hết tháng 1/2007 rồi, có còn kịp không.
Mà hóa đơn đầu vào kê khai sót / thiếu trong tháng 11 hoặc 12 có được kê bổ xung sang năm sau không nhỉ ?
 
Sửa lần cuối:
kidmandang

kidmandang

Giang Hồ Thuật Sĩ
10/11/05
522
2
18
HCM
#2
Hóa đơn này xuất tháng 10 thì vẫn được kê khai vào T01/07 bình thường, chắc là cty kia chỉ muốn kéo dài thời gian thanh toán thôi.
 
xuantham

xuantham

Thành viên thân thiết
18/8/05
5,346
598
113
53
#3
3www nói:
theo đúng như quy định thì hóa đơn GTGT kê khai sót quá 3 tháng sẽ không được khấu trừ thuế. Vừa rồi 1 thằng cty làm ăn đì đẹt nợ của công ty mình 1 khoản lớn từ giữa tháng 10 /2006, bây giờ mình mới tóm được nó để tính sổ. Thì nó kêu ầm lên là hóa đơn mình đưa cho nó muộn quá, nó không kịp kê khai thuế. Vậy xin hỏi các cao thủ là sắp hết tháng 1/2007 rồi, có còn kịp không.
Mà hóa đơn đầu vào kê khai sót / thiếu trong tháng 11 hoặc 12 có được kê bổ xung sang năm sau không nhỉ ?
Vẫn kê bình thơờng trên BK 03. Tháng 1/2007 là tháng cuôí cùng đươcj kê khai để kháu trừ đây
 
3

3www

Thành viên sơ cấp
24/8/05
57
0
6
39
hanoi
#4
hôm nay 30 rồi, Bọn công ty kia kê kịp chứ. Mà bạn Xuân Thắm cho mình hỏi, có điều nào trong thông tư/quy định nói điều này không nhỉ, để mình cãi nhau với tụi nó.
 
NPT

NPT

Thành viên thân thiết
7/6/06
2,086
10
38
48
Rừng Tây Nguyên
#5
3www nói:
hôm nay 30 rồi, Bọn công ty kia kê kịp chứ. Mà bạn Xuân Thắm cho mình hỏi, có điều nào trong thông tư/quy định nói điều này không nhỉ, để mình cãi nhau với tụi nó.
Bạn xem tại công văn 870/TCT/DNNN ngày 26/3/2004" V/v kê khai khấu trừ và quyết toán thuế"
 
T

Trần Kim Quỳnh

Thành viên sơ cấp
#6
Theo minh thi tháng 01/2007 mới kê khai của tháng 10/2006 thi không được khấu trừ đâu, hóa đơn chỉ được khấu trừ trong vòng ba tháng kể từ tháng xuất hóa đơn.
 
NPT

NPT

Thành viên thân thiết
7/6/06
2,086
10
38
48
Rừng Tây Nguyên
#7
Trần Kim Quỳnh nói:
Theo minh thi tháng 01/2007 mới kê khai của tháng 10/2006 thi không được khấu trừ đâu, hóa đơn chỉ được khấu trừ trong vòng ba tháng kể từ tháng xuất hóa đơn.
Kê khai vào tháng 1 và được khấu trừ.(tháng 11,12,1) mới gọi là 3 tháng, không tính tháng phát sinh là tháng 10.
 
3

3www

Thành viên sơ cấp
24/8/05
57
0
6
39
hanoi
#8
cảm ơn mọi người mình tìm thấy rồi

BỘ TÀI CHÍNH CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
TỔNG CỤC THUẾ Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
-* - -------------------------
Số: 870 TCT/DNNN Hà nội, ngày 26 tháng 3 năm 2004
V/v: kê khai khấu trừ và quyết toán
thuế GTGT

Kính gửi: Cục thuế các tỉnh, TP trực thuộc Trung ương


Tổng cục Thuế nhận được công văn của một số Cục thuế địa phương và một số doanh nghiệp hỏi về thời điểm kê khai khấu trừ thuế giá trị gia tăng (GTGT) và mẫu tờ khai quyết toán thuế GTGT năm 2003. Vấn đề này Tổng cục Thuế hướng dẫn cụ thể như sau:
1- Về thời điểm kê khai khấu trừ thuế giá trị gia tăng
Theo quy định tại điểm 1.2c, mục III, phần B Thông tư số 120/2003/TT-BTC ngày 12/12/2003 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành Nghị định số 158/2003/NĐ-CP ngày 10/12/2003 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật thuế GTGT và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật thuế GTGT thì: Thuế đầu vào của hàng hoá, dịch vụ được khấu trừ phát sinh trong tháng nào được kê khai khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho. Trường hợp hoá đơn GTGT hoặc chứng từ nộp thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vu mua vào phát sinh trong tháng nhưng chưa kê khai kịp trong tháng thì được kê khai khấu trừ vào các tháng tiếp sau, thời gian tối đa là 03 tháng kể từ thời điểm kê khai của tháng phát sinh.
Ví dụ: Hoá đơn GTGT hoặc chứng từ nộp thuế GTGT ở khâu nhập khẩu của hàng hoá, dịch vụ mua vào phát sinh trong tháng 1 năm 2004 thì số thuế GTGT đầu vào được kê khai khấu trừ vào tờ khai thuế GTGT của tháng 1 năm 2004, nếu cơ sở chưa kê khai kịp vào tờ khai thuế GTGT của tháng 1 thì được kê khai khấu trừ vào tờ khai thuế của tháng 2, tháng 3 hoặc chậm nhất vào tờ khai thuế GTGT của tháng 4 năm 2004.
2- Về mẫu tờ khai quyết toán thuế GTGT của năm 2004
Mẫu tờ khai dùng để quyết toán thuế GTGT của năm 2003 được thực hiện theo mẫu tờ khai số 11/GTGT ban hành kèm theo Thông tư số 122/2000/TT-BTC ngày 29/12/2000 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành Nghị định số 79/2000/NĐ-CP ngày 29/12/2000 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật thuế GTGT.
Tổng cục Thuế đề nghị Cục thuế các tỉnh, TP trực thuộc Trung ương hướng dẫn các cơ sở kinh doanh thực hiện./.

Nơi nhận: KT/TỔNG CỤC TRƯỞNG TỔNG CỤC THUẾ
- Như trên PHÓ TỔNG CỤC TRƯỞNG
- Vụ Chính sách thuế
- Cục Tài chính doanh nghiệp
- Các Ban thuộc TCT
- Lưu: VP (HC), DNNN
Nguyễn Thị Cúc
 
Sửa lần cuối:
xhongball

xhongball

Thành viên sơ cấp
4/10/05
85
0
0
TPHCM
#9
Trần Kim Quỳnh nói:
Theo minh thi tháng 01/2007 mới kê khai của tháng 10/2006 thi không được khấu trừ đâu, hóa đơn chỉ được khấu trừ trong vòng ba tháng kể từ tháng xuất hóa đơn.
Nói chính xác là được khấu trừ trong vòng 3 tháng tính từ thời điểm báo cáo thuế của tháng mà hóa đơn đó phát sinh . Các bạn xem kỹ lại thông tư 120 hướng dẫn thuế GTGT
 
S

songthu

Thành viên sơ cấp
25/1/07
9
0
0
Đà Nẵng
#10
Trường hợp hoá đơn GTGT hoặc chứng từ nộp thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vu mua vào phát sinh trong tháng nhưng chưa kê khai kịp trong tháng thì được kê khai khấu trừ vào các tháng tiếp sau, thời gian tối đa là 03 tháng kể từ thời điểm kê khai của tháng phát sinh.
Ví dụ: Hoá đơn GTGT hoặc chứng từ nộp thuế GTGT ở khâu nhập khẩu của hàng hoá, dịch vụ mua vào phát sinh trong tháng 1 năm 2004 thì số thuế GTGT đầu vào được kê khai khấu trừ vào tờ khai thuế GTGT của tháng 1 năm 2004, nếu cơ sở chưa kê khai kịp vào tờ khai thuế GTGT của tháng 1 thì được kê khai khấu trừ vào tờ khai thuế của tháng 2, tháng 3 hoặc chậm nhất vào tờ khai thuế GTGT của tháng 4 năm 2004
Các bạn xem xét nhé:
Cơ quan thuê không nêu chính xác là nếu Hóa đơn của năm trước được kê khai khấu trừ trong năm tiếp theo liền kề không???Với điều kiện vẫn còn trong thời gian 3 tháng kể từ khi phát hành hóa đơn, như trường hợp của bạn 3WWW
 
xuantham

xuantham

Thành viên thân thiết
18/8/05
5,346
598
113
53
#11
songthu nói:
Các bạn xem xét nhé:
Cơ quan thuê không nêu chính xác là nếu Hóa đơn của năm trước được kê khai khấu trừ trong năm tiếp theo liền kề không???Với điều kiện vẫn còn trong thời gian 3 tháng kể từ khi phát hành hóa đơn, như trường hợp của bạn 3WWW
Không nêu lên có nghiã việc kê khai khấu trừ này không quan tâm đến. Việc kê khai này không vi phạm quy định nào về kế toán cả
 
M

Mai Thế Nam

Thành viên sơ cấp
24/1/07
25
1
0
Quy Nhơn
#12
Đúng thế, việc kê khai khấu trừ vẫn được tiến hành bình thường. Mà tại sao Cty bạn giao Hoá đơn cho khách hàng chậm thế, họ có ý kiến là phải.
 
K

ken

Thành viên sơ cấp
9/12/05
85
0
0
HCMC
#13
Vậy quyết toán lãi lỗ thì như thế nào nhỉ??
nó thuộc chi phí 2006. Vậy là hạch toán chi phí này trong 2007 à. Em có một số hóa đơn chi phí trong tháng 12/2006, chưa kê khai. Vậy là hạch toán vào chi phí được phải không ạ???
Anh chị "uh" giúp em một tiếng với.
 
xuantham

xuantham

Thành viên thân thiết
18/8/05
5,346
598
113
53
#14
ken nói:
Vậy quyết toán lãi lỗ thì như thế nào nhỉ??
nó thuộc chi phí 2006. Vậy là hạch toán chi phí này trong 2007 à. Em có một số hóa đơn chi phí trong tháng 12/2006, chưa kê khai. Vậy là hạch toán vào chi phí được phải không ạ???
Anh chị "uh" giúp em một tiếng với.
Hoá đơn chưa kê khai thì tháng 12 chưa được khấu trừ thuế.Tất cả chi phí vẫn có thể hạch toán vào tháng 12 thông qua TK 335.
Tức tháng 12 trích trước chi phí vào TK 335: Nợ 6*/Có 335
Đến tháng nào có kê khai thuế cho hoá đơn thì hạch toán N335,1331/Có 111(112,331) ( Nếu còn trong thơì gian còn được khấu trừ thì có TK133, còn không thì không có TK133)
 
Trạng thái
Không mở trả lời sau này.

Thành viên trực tuyến

  • quynhhuynh02
  • phodogo

Xem nhiều