L
:wall: Công ty mình sản xuất phần mềm, các năm trước lizzi hạch toán sai hết các bút toán, không đưa chi phí vào 154 nên không có 155 và 632 mà đưa tất cả vào 642, như vậy cuối kỳ không có số dư chi phí chờ kết chuyển. Dẫn đến hệ quả là năm 2005 số lỗ trên quyết toán là 100tr (ví dụ). Tuy nhiên đến kỳ kế toán 2006, phát hiện sai và hạch toán lại (dĩ nhiên là làm trên bảng nháp thôi) và tính giá thành thì lúc này số dư nợ TK 154 là 30tr. Như vậy số lỗ năm 2005 bị giảm xuống còn 70tr.
Bay giờ lizzi muốn làm công văn gửi lên cơ quan thuế để điều chỉnh số lỗ này trên Tờ khai quyết toán thuế TNDN của năm 2006 thì phải làm như thế nào? Và trên sổ sách số dư nợ sẽ xử lý như thế nào? Vì liz có hỏi cơ quan thuế thì các anh chị bên đó nói rằng không thể sửa lại 421, 511. Như vậy đồng nghĩ với sổ sách năm 2005 không sửa được để lập thêm TK mới là 154. Vậy năm 2006 lấy đâu số dư 154 để hạch toán số sư đầu kỳ nằm làm giảm lãi.
Hay SDĐK của 154 vẫn bằng 0?? Vậy tiếp tục điều chỉnh 421 trên sổ sách như thế nào?
Giúp lizzi với!:wall:
Bay giờ lizzi muốn làm công văn gửi lên cơ quan thuế để điều chỉnh số lỗ này trên Tờ khai quyết toán thuế TNDN của năm 2006 thì phải làm như thế nào? Và trên sổ sách số dư nợ sẽ xử lý như thế nào? Vì liz có hỏi cơ quan thuế thì các anh chị bên đó nói rằng không thể sửa lại 421, 511. Như vậy đồng nghĩ với sổ sách năm 2005 không sửa được để lập thêm TK mới là 154. Vậy năm 2006 lấy đâu số dư 154 để hạch toán số sư đầu kỳ nằm làm giảm lãi.
Hay SDĐK của 154 vẫn bằng 0?? Vậy tiếp tục điều chỉnh 421 trên sổ sách như thế nào?
Giúp lizzi với!:wall:
