T
thuongnph
Guest
Chào các anh chị ,
Cho em hỏi một số vấn đề về thuế GTGT như sau:
1. Tông số thuê GTGT đầu vào có 1 hđ có số tiền thuế GTGT là 50 tr xuat từ DN B. Cty nhận được thông tin từ cơ quan thuế thông báo DN B thuộc đối tượng bỏ trốn. vậy Số thuế GTGT ĐV 50 tr có được khấu trừ không.
2. Cty tự phát hiện ra đã kê sai tờ khai thuế do sai số cơ học làm tăng thuế đầu ra 20 tr và nhầm lẫn thuế GTGT nộp hộ nhà thầu làm tăng thuế đàu vào 120 tr . vậy công ty phải điều chỉnh trên tờ khai thuế ntn ạh.
Theo Thông tư 219 về thuế gtgt quy định:
DN Y sx ra hàng hóa không chịu thuế X và bán cho cty A.=> DN Y không được khấu trừ thuế đầu vào, khi xuất hóa đơn sẽ không ghi thuế GTGT.
Cty A kinh doanh ở khâu TM tiếp tục bán hàng hóa không chịu thuế X cho cty B => cty A được khấu trừ thuế đầu vào, không kê khai tính nộp thuế GTGT đầu ra , số thuê GTGT trên HD = 0 khi xuât hóa đơn cho cty B Nhưng số hàng này khi nhận hóa đơn từ DN Y số thuế GTGT là không có vậy DN sẽ khấu trừ thuế đầu vào như thê nào? DN A vẫn kê khai thuế GTGT trên tờ khai là 0?
Cty B tiếp tục bán hàng X cho cty C ở khâu KD TM => Cty B được khấu trừ thuế đầu vào, không kê khai tính nộp thuế GTGT đầu ra. số thuê GTGT trên HD = 0 khi xuât hóa đơn cho cty C. Nhưng số hàng này khi nhận hóa đơn từ DN A số thuế GTGT là 0 vậy DN sẽ khấu trừ thuế đầu vào như thê nào? DN B vẫn kê khai thuế GTGT trên tờ khai là 0 có đúng hay không?
Trường hợp công ty B bán hàng cho 1 CN không sx kd ra mặt hàng chịu thuế GTGT=> Cty B được khấu trừ thuế đầu vào và kê khai nộp thuế đầu ra theo Thuế Suất QĐ. Vậy Cty B có số thuế khấu trừ đv HH X là 0 và phải nộp thuế theo Thuế suất QĐ. Hay công ty B được quyền áp dụng mức thuế suất đầu ra cho hóa đơn đầu vào của HH X để kê khai trên tờ khai thuế
Cái này em chưa làm thực tế nên chưa có kinh nghiệm nhờ các anh chị chỉ giáo em cám ơn.
Cho em hỏi một số vấn đề về thuế GTGT như sau:
1. Tông số thuê GTGT đầu vào có 1 hđ có số tiền thuế GTGT là 50 tr xuat từ DN B. Cty nhận được thông tin từ cơ quan thuế thông báo DN B thuộc đối tượng bỏ trốn. vậy Số thuế GTGT ĐV 50 tr có được khấu trừ không.
2. Cty tự phát hiện ra đã kê sai tờ khai thuế do sai số cơ học làm tăng thuế đầu ra 20 tr và nhầm lẫn thuế GTGT nộp hộ nhà thầu làm tăng thuế đàu vào 120 tr . vậy công ty phải điều chỉnh trên tờ khai thuế ntn ạh.
Theo Thông tư 219 về thuế gtgt quy định:
DN Y sx ra hàng hóa không chịu thuế X và bán cho cty A.=> DN Y không được khấu trừ thuế đầu vào, khi xuất hóa đơn sẽ không ghi thuế GTGT.
Cty A kinh doanh ở khâu TM tiếp tục bán hàng hóa không chịu thuế X cho cty B => cty A được khấu trừ thuế đầu vào, không kê khai tính nộp thuế GTGT đầu ra , số thuê GTGT trên HD = 0 khi xuât hóa đơn cho cty B Nhưng số hàng này khi nhận hóa đơn từ DN Y số thuế GTGT là không có vậy DN sẽ khấu trừ thuế đầu vào như thê nào? DN A vẫn kê khai thuế GTGT trên tờ khai là 0?
Cty B tiếp tục bán hàng X cho cty C ở khâu KD TM => Cty B được khấu trừ thuế đầu vào, không kê khai tính nộp thuế GTGT đầu ra. số thuê GTGT trên HD = 0 khi xuât hóa đơn cho cty C. Nhưng số hàng này khi nhận hóa đơn từ DN A số thuế GTGT là 0 vậy DN sẽ khấu trừ thuế đầu vào như thê nào? DN B vẫn kê khai thuế GTGT trên tờ khai là 0 có đúng hay không?
Trường hợp công ty B bán hàng cho 1 CN không sx kd ra mặt hàng chịu thuế GTGT=> Cty B được khấu trừ thuế đầu vào và kê khai nộp thuế đầu ra theo Thuế Suất QĐ. Vậy Cty B có số thuế khấu trừ đv HH X là 0 và phải nộp thuế theo Thuế suất QĐ. Hay công ty B được quyền áp dụng mức thuế suất đầu ra cho hóa đơn đầu vào của HH X để kê khai trên tờ khai thuế
Cái này em chưa làm thực tế nên chưa có kinh nghiệm nhờ các anh chị chỉ giáo em cám ơn.