Hàng bán và xuất hóa đơn trước nhưng đầu vào hóa đơn về sau

[MahJiang]

Xin chào mọi người trong diễn đàn. Xin cho hỏi một vấn đề như sau:

Công ty mình là công ty thương mại. Tháng 1 mình có mua một lô hàng và phải đợi gia công, đồng thời có ký hợp đồng để bán lô hàng đó. Bên mua yêu cầu phải xuất hóa đơn VAT trong tháng 1 (31/1). Bên mình đã chừa hóa đơn để xuất cho hợp đồng này. Nhưng bên bán lại ra hóa đơn đầu vào cho bên mình vào đầu tháng 2. Như vậy, lô hàng này phải hạch toán như thế nào mới đúng? Báo cáo thuế tháng 1 sẽ phải như thế nào (vì nếu thể hiện hóa đơn đầu ra ngày 31/1 thì không thấy đầu vào)? Làm như vậy thuế có gõ mình hay không? Cần phải có những chứng từ như thế nào để giải trình với thuế?

Xin các anh chị vui lòng chỉ dùm em.:wall:

 

[v200vn]

Bạn trích tạm giá mua vào 335 là Okie mà, thuế chi soi khi đơn vị thời gian là năm thôi.

 

[tanphuc]

Nghiệp vụ này nếu bên thuế phát hiện thì sẽ bạn bị phạt thôi, chưa có đầu vào thì sao có đầu ra

 

[MahJiang]

Xin cảm ơn các bạn nhưng mình muốn ro hơn chút xíu nữa:

Hàng hóa chưa có hóa đơn đầu vào nhưng khi giao nhận hàng vẫn có phiếu xuất nhập kho đầy đủ. Vì lý do bất khả kháng nên Bên bán không xuất được hóa đơn trong tháng 1. Nhưng khách hàng mua của mình yêu cầu phải có hóa đơn trong tháng 1 để quyết toán hợp đồng (hóa đơn xuất 31/1). Như vậy nếu báo cáo thuế thì bàng kê 02 có doanh số nhưng bảng kê 03 không có đầu vào thì phải làm sao? Có thể để hóa đơn này báo cáo vào tháng 2 cho khớp đầu ra và đầu vào được không?

Tất cả các bên đều có ký hợp đồng mua bán, vậy có đủ khi giải trình với thuế không vậy?

Nếu bị phạt thì mức phạt sẽ như thế nào?

Mong các anh chị giúp dùm em. Em chưa dám nộp báo cáo thuế tháng 1 nữa.:wall:

 

[levanton]

Xin chào mọi người trong diễn đàn. Xin cho hỏi một vấn đề như sau:

Công ty mình là công ty thương mại. Tháng 1 mình có mua một lô hàng và phải đợi gia công, đồng thời có ký hợp đồng để bán lô hàng đó. Bên mua yêu cầu phải xuất hóa đơn VAT trong tháng 1 (31/1). Bên mình đã chừa hóa đơn để xuất cho hợp đồng này. Nhưng bên bán lại ra hóa đơn đầu vào cho bên mình vào đầu tháng 2. Như vậy, lô hàng này phải hạch toán như thế nào mới đúng? Báo cáo thuế tháng 1 sẽ phải như thế nào (vì nếu thể hiện hóa đơn đầu ra ngày 31/1 thì không thấy đầu vào)? Làm như vậy thuế có gõ mình hay không? Cần phải có những chứng từ như thế nào để giải trình với thuế?

Xin các anh chị vui lòng chỉ dùm em.:wall:

Bạn kê khai phần bán ra, nếu cán bộ thuế hỏi thì bạn giải thích là chưa nhận được hóa đơn của bên bán, khi nào nhận được sẽ kê khai.
Về mặt hạch toán
Bạn căn cứ vào hợp đồng, phiếu xuất kho của bên bán, làm phiếu nhập kho hàng hóa ( nếu không có phiếu xuất kho của bên bán, bạn cũng làm phiếu nhập theo số lượng hàng nhập kho và đơn giá chưa thuế trong hợp đồng)
Nợ 156/ Có 331
Khi nhận hóa đơn bạn hạch toán
Nợ 133/ Có 331.
Tình huống của bạn cũng nhiều công ty gặp, không đến nỗi bị phạt đâu, bạn yên tâm làm việc, nhé