TK 8211 có được coi là chi phí khác????

Thảo luận trong 'Thuế TNDN' bắt đầu bởi vietstyle, 7 Tháng hai 2007.

2,018 lượt xem

  1. vietstyle

    vietstyle Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    18
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha noi
    Chào các anh chị. Em xin lỗi vì câu hỏi ngô nghê trên. Nhưng quả thực hiện giờ em đang rất lo lắng. Các anh chị giúp xem em HT ntn có đúng k và nếu sai thì sửa giúp em nhé?
    Hàng quí, khi dự nộp thuế TNDN em HT: N8211/ C3334
    Khi nộp thuế TNDN tạm tính: N3334/C111,112
    Cuối tháng đó, em kết chuyển luôn : N911/ C8211 (vì không thể để TK 8211 có số dư cuối tháng). Như vậy, em đã coi TK 8211 là 1 khoản chi phí đúng như tên gọi của TK này. Em HT có đúng k? (năm 2006 hàng quí KQKD của CTy em lỗ ==>> cả năm KQKD lỗ)
    Tuy nhiên khó khăn cho em khi làm BCTC. Ở bảng BC KQHĐKD em có được coi TK này là chi phí khác (mã số 32) không? Vì nếu không thì tổng lợi nhuận KT trc thuế (ms 50) của em k đúng như em đã HT trên sổ. Em đang lo quá. Tiện đây, cho em hỏi thêm mục Chi phí thuế TNDN hiện hành (msố 51) là ntn ạ. Cảm ơn các anh chị rất nhiều
     
    #1
  2. duong thi my

    duong thi my Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    119
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Nơi ấy bình yên
    Neu ban dung TK 821 để hạch toán như vậy la bạn đã áp dụng QĐ15, vay TK8211 la chi tieu 51 tren BCKQKD chu dau phai la chi tieu 32.
     
    #2
  3. vietstyle

    vietstyle Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    18
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha noi
    Vâng, nhưng nếu như vậy thì số liệu của Tổng LN KT trc thuế (ms 50) trên BC KQHDKD lại k đúng như trên sổ vì em đã k/c TK 8211==>TK 911 để XD LNDN.
    Hơn nữa trg BC KQHDKD có các chỉ tiêu rất rõ ràng: CP bán hàng, CP QLDN, CP khác nên em k biết khoản thuế TNDN tạm tính mình đã nộp thì thể hiện ở đâu? Và nếu thể hiện ở ms 51 thì khoản này là số dương (+)?? ==> LN sau thuếTNDN (ms 60) lại cũng k đúng với sổ em đã HT (Cty em năm 2006 lỗ). Em bị loạn mất rồi:wall: các anh chị làm ơn giúp em với. Cảm ơn các anh chị nhiều.
     
    #3
  4. Song Huong

    Song Huong Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    875
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Hỏi quê, rằng mộng ban đầu đã xa
    Bạn hạch toán như vậy là đúng rồi

    Cuối năm, do công ty bạn bị lỗ, số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp bằng 0, bạn ghi giảm chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành tạm tính:
    Nợ 3334/ Có 8211.

    Kết chuyển chi phí thuế TNDN hiện hành:
    Nợ 8211/ Có 911.

    Như vậy, trên tài khoản 911, phát sinh bên nợ và bên có 911 đối ứng với 8211 bằng nhau.

    Khoản thuế TNDN tạm nộp thể hiện ở tài khoản 3334 (dư nợ)

    Chỉ tiêu Chi phí thuế TNDN hiện hành (mã số 51) = 0 vì doanh nghiệp bạn bị lỗ, không có lợi nhuận chịu thuế TNDN.

    Bạn tham khảo tại đây

    Chúc bạn ăn Tết vui vẽ.
     
    Last edited: 8 Tháng hai 2007
    #4
  5. vietstyle

    vietstyle Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    18
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha noi

    Cảm ơn bạn rất nhiều. Chúc bạn năm mới vạn sự như ý.
     
    #5

Chia sẻ trang này