
Gửi các anh chị trên diễn đàn: Em đang có nghiệp vụ liên quan đến ngân hàng như sau:
" Thanh toán tiền mua hàng cho công ty Samnec với số tiền là 63.870.000 đồng. Phát sinh phí chuyển tiền: 31.935 đồng, Phí kiểm đếm: 16.000đồng"
Một chị kế toán thì định khoản là: Nợ TK 331 : 63.870.000
Nợ TK 642: 47.935
Có TK 112: 63.917.935
Tức là chị ấy cho tất cả chi phí phát sinh kèm theo đều cho vào tài khoản chi phí quản lý doanh nghiệp
- Về phần em thì em định khoản khác so với chị ấy. Theo em thì những phát sinh đó liên quan đến hoạt động giao dịch ngân hàng nên em cho vào TK 635. Do vậy em định khoản như sau: Nợ TK 331: 63.780.000
Nợ TK 635: 47.935
Có TK 112 63.917.935
Chị ấy hạch toán trên phần mềm nhưng theo ý của chị ấy. Nhưng mà em vẫn cảm thấy lăn tăn. Chị ấy làm kế toán cũng lâu năm rồi thành ra em cũng ngại phản bác vì cũng không biết chác chắn mình có đúng không.
Các anh chị trên diễn đàn xem giúp định khoản như vậy của chị ấy hay của em là đúng?
" Thanh toán tiền mua hàng cho công ty Samnec với số tiền là 63.870.000 đồng. Phát sinh phí chuyển tiền: 31.935 đồng, Phí kiểm đếm: 16.000đồng"
Một chị kế toán thì định khoản là: Nợ TK 331 : 63.870.000
Nợ TK 642: 47.935
Có TK 112: 63.917.935
Tức là chị ấy cho tất cả chi phí phát sinh kèm theo đều cho vào tài khoản chi phí quản lý doanh nghiệp
- Về phần em thì em định khoản khác so với chị ấy. Theo em thì những phát sinh đó liên quan đến hoạt động giao dịch ngân hàng nên em cho vào TK 635. Do vậy em định khoản như sau: Nợ TK 331: 63.780.000
Nợ TK 635: 47.935
Có TK 112 63.917.935
Chị ấy hạch toán trên phần mềm nhưng theo ý của chị ấy. Nhưng mà em vẫn cảm thấy lăn tăn. Chị ấy làm kế toán cũng lâu năm rồi thành ra em cũng ngại phản bác vì cũng không biết chác chắn mình có đúng không.
Các anh chị trên diễn đàn xem giúp định khoản như vậy của chị ấy hay của em là đúng?