Thuế TNDN bị truy thu nên hạch toán như thế nào ?

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi thanhTam, 7 Tháng hai 2007.

3,300 lượt xem

  1. thanhTam

    thanhTam Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    97
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hanoi
    Xin chào anh chị và các bạn
    Hiện giờ tui đang làm báo cáo TC năm 2006 nhưng có một vấn đề về thuế TNDN bây giờ ko biết sử lý sao?
    Tháng 5/2006 cty tui có quyết toán thuế và bị truy thu thuế nên cuối năm làm báo cáo tài chính ko biết cái số thuế truy thu thì hạch toán như thế nào ? cụ thể như sau
    số dư cuối năm 2005 là cty tui còn lỗ 15tr
    nhưng khi quyết toán thụe 2005 cty tui ko lỗ mà phải nộp 20tr , (cty tui nộp luôn 20tr trong T7)và bây giờ tui đang làm báo cáo tài chính cho năm 2006 nhưng chưa hiểu rõ là bây giờ số lỗ năm trước (2005) chuyển sang 2006 co còn ko ? và mấy số thuế đó thì nên hạch toán thế nào đúng nhất
    mong có sự tham giá góp ý của các anh chị và các ban sớm
    xin cảm ơn nhiều
     
    #1
  2. win100

    win100 TV đang tích cực

    Bài viết:
    86
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Gara moto
    Bạn không nói rõ là sau khi quyết toán phát sinh những gì dãn đến không lỗ (DT tăng hay CF giảm) những phát sinh này sẽ làm phát sinh thuế TNDN phải nộp <> số thuế đã nộp.
     
    #2
  3. thanhTam

    thanhTam Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    97
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hanoi
    Sau khi QT thì số chi phí bi giảm và doanh thu cũng tăng lên
     
    #3
  4. win100

    win100 TV đang tích cực

    Bài viết:
    86
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Gara moto
    Bạn tính và hạch toán số thuế TNDN phát sinh phải nộp trên cơ sở phát sinh tăng thu nhập chịu thuế (TN chịu thuế = DT -CF)và hạch toán đối ứng với số thuế đã nộp là OK.
     
    #4
  5. thanhdong

    thanhdong Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    11
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Namdinh
    Ban khong noi ro, theo minh hieu co the cong ty ban nam 2005 KD co lai va trong nam 2005 chua nop du thi sang nam 2006 phai nop het thoi. Con neu nam 2006 CT ban KD khong may bi thua lo thi ban phai lan KH chuyen lo sang nam 2007 do. Chao ban!
     
    #5
  6. son_ktt

    son_ktt Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    345
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Vấn đề này đã có một topic nói rồi đó, tôi và Song Huong cũng đã tranh luận theo 2 hướng khác nhau, bạn thử tìm lại topic đó xem, cách nào phù hợp với doanh nghiệp thì bạn vận dụng.
     
    #6
  7. thanhTam

    thanhTam Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    97
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hanoi
    xin cảm ơn các bạn nhiều nha
     
    #7
  8. Nguyễn Hồng Quang

    Nguyễn Hồng Quang Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    203
    Đã được thích:
    8
    Nơi ở:
    Số 1 Hỏa Lò Quận Hai Bà Trưng Hà nội
    Chào bạn!
    Theo mình biết thì sỗ lỗ của bạn vẫn tiếp nằm trên TK4211 và sẽ kết chuyển sang năm 2006 để lên báo cái tài chính. Còn sỗ thuế bị truy thu bạn sẽ lập bút toán điều chỉnh trong năm 2006 như sau:
    Nợ TK4211:20
    Có Tk3334:20
    Sau khi nộp tiền vào NSNN có giấy nộp tiền vào NSNN
    Nợ TK3334:20
    Có Tk111,112: 20
    Cuối niên độ khi lập báo cáo tài chính năm TK 4211 của bạn sẽ có tổng dư Nợ là 35 :friend:
     
    #8
  9. Tunghoa

    Tunghoa Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    22
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    No where
    Bạn ơi, chỗ mình năm vừa rồi cũng vừa quyết toán xong và phải nộp thêm 20 triệu thuế TNDN, nhưng cho mình hỏi là công ty mình đã chuyển lỗ 5 năm liền với số lỗ là 300 triệu, vậy cho mình hỏi sang năm nay cty mình tiếp tục lỗ thì có được chuyển lỗ tiếp vào số 300 triệu ko? hay là lại bắt đầu với số lỗ mới
     
    #9
  10. nhaquedideple_rathanhpho

    nhaquedideple_rathanhpho Nâng tầm cao mới

    Bài viết:
    290
    Đã được thích:
    0
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    trong trái tim mỗi con người
    Số lỗ chỉ được chuyển tiếp trong vòng 5 năm, còn nếu sau 5 năm mà vẫn lỗ thì sẽ ko được chuyển tiếp nữa.Thân
     
    #10

Chia sẻ trang này