Thuế TNDN bị truy thu nên hạch toán như thế nào ?

  • Thread starter thanhTam
  • Ngày gửi
T

thanhTam

Thành viên sơ cấp
20/12/05
97
0
0
hanoi
#1
Xin chào anh chị và các bạn
Hiện giờ tui đang làm báo cáo TC năm 2006 nhưng có một vấn đề về thuế TNDN bây giờ ko biết sử lý sao?
Tháng 5/2006 cty tui có quyết toán thuế và bị truy thu thuế nên cuối năm làm báo cáo tài chính ko biết cái số thuế truy thu thì hạch toán như thế nào ? cụ thể như sau
số dư cuối năm 2005 là cty tui còn lỗ 15tr
nhưng khi quyết toán thụe 2005 cty tui ko lỗ mà phải nộp 20tr , (cty tui nộp luôn 20tr trong T7)và bây giờ tui đang làm báo cáo tài chính cho năm 2006 nhưng chưa hiểu rõ là bây giờ số lỗ năm trước (2005) chuyển sang 2006 co còn ko ? và mấy số thuế đó thì nên hạch toán thế nào đúng nhất
mong có sự tham giá góp ý của các anh chị và các ban sớm
xin cảm ơn nhiều
 
win100

win100

TV đang tích cực
16/8/06
86
0
0
Gara moto
#2
Bạn không nói rõ là sau khi quyết toán phát sinh những gì dãn đến không lỗ (DT tăng hay CF giảm) những phát sinh này sẽ làm phát sinh thuế TNDN phải nộp <> số thuế đã nộp.
 
T

thanhTam

Thành viên sơ cấp
20/12/05
97
0
0
hanoi
#3
Sau khi QT thì số chi phí bi giảm và doanh thu cũng tăng lên
 
win100

win100

TV đang tích cực
16/8/06
86
0
0
Gara moto
#4
Bạn tính và hạch toán số thuế TNDN phát sinh phải nộp trên cơ sở phát sinh tăng thu nhập chịu thuế (TN chịu thuế = DT -CF)và hạch toán đối ứng với số thuế đã nộp là OK.
 
T

thanhdong

Thành viên sơ cấp
20/12/06
11
0
1
42
Namdinh
#5
Ban khong noi ro, theo minh hieu co the cong ty ban nam 2005 KD co lai va trong nam 2005 chua nop du thi sang nam 2006 phai nop het thoi. Con neu nam 2006 CT ban KD khong may bi thua lo thi ban phai lan KH chuyen lo sang nam 2007 do. Chao ban!
 
S

son_ktt

Thành viên sơ cấp
25/11/06
345
0
0
Ha Noi
#6
Vấn đề này đã có một topic nói rồi đó, tôi và Song Huong cũng đã tranh luận theo 2 hướng khác nhau, bạn thử tìm lại topic đó xem, cách nào phù hợp với doanh nghiệp thì bạn vận dụng.
 
T

thanhTam

Thành viên sơ cấp
20/12/05
97
0
0
hanoi
#7
xin cảm ơn các bạn nhiều nha
 
N

Nguyễn Hồng Quang

Thành viên thân thiết
#8
thanhTam nói:
số dư cuối năm 2005 là cty tui còn lỗ 15tr
nhưng khi quyết toán thụe 2005 cty tui ko lỗ mà phải nộp 20tr , (cty tui nộp luôn 20tr trong T7)và bây giờ tui đang làm báo cáo tài chính cho năm 2006 nhưng chưa hiểu rõ là bây giờ số lỗ năm trước (2005) chuyển sang 2006 co còn ko ? và mấy số thuế đó thì nên hạch toán thế nào đúng nhất
mong có sự tham giá góp ý của các anh chị và các ban sớm
xin cảm ơn nhiều
Chào bạn!
Theo mình biết thì sỗ lỗ của bạn vẫn tiếp nằm trên TK4211 và sẽ kết chuyển sang năm 2006 để lên báo cái tài chính. Còn sỗ thuế bị truy thu bạn sẽ lập bút toán điều chỉnh trong năm 2006 như sau:
Nợ TK4211:20
Có Tk3334:20
Sau khi nộp tiền vào NSNN có giấy nộp tiền vào NSNN
Nợ TK3334:20
Có Tk111,112: 20
Cuối niên độ khi lập báo cáo tài chính năm TK 4211 của bạn sẽ có tổng dư Nợ là 35 :friend:
 
T

Tunghoa

Thành viên sơ cấp
9/11/05
22
0
0
No where
#9
Bạn ơi, chỗ mình năm vừa rồi cũng vừa quyết toán xong và phải nộp thêm 20 triệu thuế TNDN, nhưng cho mình hỏi là công ty mình đã chuyển lỗ 5 năm liền với số lỗ là 300 triệu, vậy cho mình hỏi sang năm nay cty mình tiếp tục lỗ thì có được chuyển lỗ tiếp vào số 300 triệu ko? hay là lại bắt đầu với số lỗ mới
 
nhaquedideple_rathanhpho

nhaquedideple_rathanhpho

Nâng tầm cao mới
#10
Số lỗ chỉ được chuyển tiếp trong vòng 5 năm, còn nếu sau 5 năm mà vẫn lỗ thì sẽ ko được chuyển tiếp nữa.Thân
 

Thành viên trực tuyến

  • khanhnguyennt
  • midu9x
  • Joni Trần
  • Tú Vưu
  • Ngocdiep123
  • daongocnam0603
  • Nguyenminh_35
  • Thanh3787
  • vananh181888
  • Luti Phạm
  • anntkkt
  • lachongcorp123
  • Huyền Mia

Xem nhiều