haynham nói:
Các bác cho e hoi : Trong tháng 1 Cty e nhập có 1 số lô hàng của Cty A họ đã xuất hết hóa đơn. Nhưng trong đó có 3 lô hàng đến tháng 2 bên em mới thực nhập nhưng họ lại kê công nợ tháng 1( Cty A luôn kê công nợ theo hóa đơn ). Nên khi đối chiếu bị lệch số tiền của 2 lô hàng trên vậy e phản ánh số hàng nhập và số tiền theo thực tế còn công nợ thì tính sao ( Cty ty e và Cty A tháng nào cũng có PS)
Tuỳ theo phương thức giao nhận hàng hai bên đã thoả thuận, cách hạch toán sẽ khác nhau.
+ Nếu qui định hàng giao tại kho bên bán, bạn hạch toán như sau:
Khi nhận đuợc hoá đơn, ghi:
Nợ 151, 133/ Có 331
Khi nhận được hàng hoá, nhập kho, ghi:
Nợ 156/ Có 151.
+ Nếu qui định giao tại kho bên mua
Khi xuất hàng bên bán ghi:
Nợ 157/ Có 156
Khi giao hàng và hoá đơn cho bên mua, ghi:
Nợ 131/ Có 511, 3331.
Bên mua khi nhận hàng, ghi:
Nợ 151, 133/ Có 331.
Trường hợp qui định giao tại kho bên mua, bên bán không ghi nhận doanh thu như trên thì trong đối chiếu công nợ, bạn chỉ xác nhận công nợ theo số hàng hoá bạn thực nhận.
Thân
