Sau khi QT thuế có phải làm lại BCTC?

[thanhTam]

Em chào cả nhà . Em đang có một vấn đề cần các anh chi và các bạn giúp
năm 2005 lợi nhuận cty em là lỗ 45tr , nhưng sau khi QT thuế thì ko lỗ mà phải nộp thêm 30tr , đến năm 2006 này làm báo cáo tài chính và lấy số dư năm 2005 sang thì nhưng các bên đã cân đối , nếu bây giờ em mà chỉnh số Lợ nhuận thì số đầu kỳ 2006 sẽ ko cân đối , bây giờ em phải sử lý các số sau khi QT ra sao ?
Em mới ra trường nên trong trường hợp này ko biết làm cách nào la ổn nhất
mong các anh chị và các bạn giúp em nha

 

[Song Huong]

Em chào cả nhà . Em đang có một vấn đề cần các anh chi và các bạn giúp
năm 2005 lợi nhuận cty em là lỗ 45tr , nhưng sau khi QT thuế thì ko lỗ mà phải nộp thêm 30tr , đến năm 2006 này làm báo cáo tài chính và lấy số dư năm 2005 sang thì nhưng các bên đã cân đối , nếu bây giờ em mà chỉnh số Lợ nhuận thì số đầu kỳ 2006 sẽ ko cân đối ,

Các bác thuế vụ chỉ tính lại lợi nhuận chịu thuế theo luật thuế TNDN. Lợi nhuận của công ty bạn truớc khi mấy bác thuế vụ vào kiểm tra và sau khi kiểm tra đâu có thay đổi mà điều chỉnh.

bây giờ em phải sử lý các số sau khi QT ra sao ?
Em mới ra trường nên trong trường hợp này ko biết làm cách nào la ổn nhất
mong các anh chị và các bạn giúp em nha

Bạn xử lý như sau:
Sau khi quyết toán, số thuế TNDN phải nộp thêm (không trọng yếu) tính vào chi phí thuế thu nhập hiện hành, ghi:
Nợ 8211/ Có 3334.

Trường hợp số thuế TNDN phảo nộp thêm là số tiền lớn, sai sót ở các năm truớc là trọng yếu, phải điều chỉnh bảng cân đối kế toán đầu kỳ (tài khoàn 3334 và 421).

Thân

 

[thanhTam]

mình xin cảm ơn bạn songhuong nhiều nha , nhưng hiện giờ mình đang làm Bảng cân đối KT mình vẫn đang băn khoăn ko hiểu là đã QT năm 2005 rồi , năm nay mình làm QT thì vẫn theo cái SDCK trong bảng cân đối kế toán 2005chuyen sang đầu 2006 có đc ko? và mình sẽ điều chỉnh số thuế GTGT , Thuế TNDN sau QT trong 2006 liệu có hợp lý ko?
Thân!

 

[v200vn]

mình xin cảm ơn bạn songhuong nhiều nha , nhưng hiện giờ mình đang làm Bảng cân đối KT mình vẫn đang băn khoăn ko hiểu là đã QT năm 2005 rồi , năm nay mình làm QT thì vẫn theo cái SDCK trong bảng cân đối kế toán 2005chuyen sang đầu 2006 có đc ko? và mình sẽ điều chỉnh số thuế GTGT , Thuế TNDN sau QT trong 2006 liệu có hợp lý ko?
Thân!

Số dư đầu kỳ 2006 chắc chắn sẽ không khớp với cuối kỳ 2005, tăng thuế thu nhập vì lý do một số chi phí không hợp lý bị thuế xuất toán và (hoặc) hạch toán doanh thu không đúng kỳ. Bạn phải dựa vào biên bản thanh tra quyết toán thuế để điều chỉnh lại số dư đầu kỳ 2006.

 

[Song Huong]

mình xin cảm ơn bạn songhuong nhiều nha , nhưng hiện giờ mình đang làm Bảng cân đối KT mình vẫn đang băn khoăn ko hiểu là đã QT năm 2005 rồi , năm nay mình làm QT thì vẫn theo cái SDCK trong bảng cân đối kế toán 2005chuyen sang đầu 2006 có đc ko? và mình sẽ điều chỉnh số thuế GTGT , Thuế TNDN sau QT trong 2006 liệu có hợp lý ko?
Thân!

Nếu số thuế truy thu không lớn bạn điều chỉnh trong năm 2006. Khônng điều chỉnh bảng cân đối kế toán năm 2005.

Thân

 

[thanhTam]

cảm ơn các bạn nhé

 

[hue0611]

Vậy cho em hỏi là nếu số thuế GTGT năm 2005 của công ty em bị truy thu là 30 tr .
Nếu nộp rồi thì hạch toán là
Nợ TK 3331
Có TK 133
Nhưng nếu chưa nộp thì hạch toán như thế nào?
Em vẫn thắc mắc về số dư trên TK 133 đầu năm 2006, có được chuyển khoản 30 tr này bên có TK 133 không?

 

[hue0611]

Em viết nhầm
Nếu nộp rồi thì ht là
Nợ TK 3331
Có TK 111

 

[th20]

:cheesebur

 

[th20]

1. Số thuế GTGT phải nộp: N421/C3331
2. Khi nộp: N3331/C111(112)
Không liên quan gi đến 133
:cheesebur

 

[hue0611]

Cảm ơn bạn th20 rất nhiều!