Hàng về nhập kho, hóa đơn đã kê khai nhưng giờ mới phát hiện sai sót

  • Thread starter hieukt
  • Ngày gửi
Trạng thái
Không mở trả lời sau này.
H

hieukt

Thành viên sơ cấp
16/11/06
179
0
0
31
TP Ho Chi Minh
#1
Cả nhà cho em hỏi 1 tình huống như sau :
Tháng 11/06 NK NPL : 10.000.000 chưa thuế
Tháng 12/06 hóa đơn cho lô hàng đó về ghi
Nợ 152 : 10.000.000
Nợ 133 : 1.000.000
Có 331 : 11.000.000
HD cũng đã kê khai tháng 12/06
Tháng 1/07 phát hiện hóa đơn bị sửa chắc chắn bên thuế sẽ ko đồng ý với HD như thế nên em yc làm biên bản hủy HD đổi HD khác
HD này được thay thế bằng HD của tháng 1/07
Vậy cho em hỏi em phải làm thế nào trong TH này
1. Đối với TK điều chỉnh thuế GTGT năm (điều chỉnh giảm ở TK này hay TK thuế T1/07)
2. Điều chỉnh giảm HH mua vào như thế nào? (Vì bây giờ họ lại chuyển cho em 1 HD thay thế khác)
Em cảm ơn nhiều.
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#2
hieukt nói:
1. Đối với TK điều chỉnh thuế GTGT năm (điều chỉnh giảm ở TK này hay TK thuế T1/07)
Tờ khai điều chỉnh thuế GTGT năm đã không còn sử dụng, do đó bạn điều chỉnh vào Tờ khai thuế GTGT tháng 01/2007. Nhưng đã hết hạn nộp Tờ khai thuế GTGT của tháng 01/2007 rồi, nếu chưa thực hiện điều chỉnh thì bạn điều chỉnh sang Tờ khai thuế GTGT của tháng 02/2007, kèm thêm Bảng giải trình tờ khai thuế GTGT.

hieukt nói:
2. Điều chỉnh giảm HH mua vào như thế nào? (Vì bây giờ họ lại chuyển cho em 1 HD thay thế khác)
Em cảm ơn nhiều.
Bạn điều chỉnh giá trị hàng hóa mua vào tại chỉ tiêu [20] trên Tờ khai thuế GTGT.
 
H

hieukt

Thành viên sơ cấp
16/11/06
179
0
0
31
TP Ho Chi Minh
#3
Em cảm ơn anh, thế còn trên sổ sách kế toán thì sao ah?
Về Tk 152, 331 của NVL trên (vì em mua hàng qua công nợ và nhập kho để sử dụng).
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#4
Nếu bạn chỉ kê khai sai, hạch toán đúng thì không cần điều chỉnh bút toán. Nhưng nếu hạch toán cũng sai thì bạn mới làm bút toán điều chỉnh (bổ sung, hoặc ghi giảm tùy trường hợp cụ thể).
 
P

phạm đình tứ

Thành viên sơ cấp
3/4/07
3
0
0
Krôngpa-gialai
#5
theo các bạn hóa đơn đỏ ( liên 2 giao cho người mua hàng) nếu như bán qua điện thoại thì có cần ký người mua hàng nưa ko?có 1 người kế toán tranh luận với mình là khi nhận hóa đơn đỏ người nhận hóa đơn vẫn phải ký vào .mình nghĩ là sai vì như vậy sẽ ko khớp với 2 liên kia. các bạn giúp mình với
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#6
Các liên của hóa đơn sẽ viết qua giấy than nên dòng chữ "bán hàng qua điện thoại" sẽ phải khớp với nhau. Nếu đã viết dòng chữ ấy rồi thì người mua không còn chỗ để ký nữa.
Còn lại, nếu tự mình viết vào hai liên kia sau khi đã xé liên đỏ cho khách hàng thì làm sao kiểm soát được họ ký hay không ký.
Tóm lại, nếu có trật khớp ở chỗ này thì cũng không sao đâu, miễn là phải đủ một trong hai.
 
P

phạm đình tứ

Thành viên sơ cấp
3/4/07
3
0
0
Krôngpa-gialai
#7
em cảm ơn anh. vậy còn trường hợp trên hóa đơn ghi tổng số tiền là 10.500.000đ. nhưng thủ trưởng cơ quan chỉ đồng ý duyệt chi có 10.000.000 vậy có được duyệt chi ngay trên hóa đơn bán hàng đó không?
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#8
Bên tớ, giám đốc vẫn duyệt chi vào thẳng trên hóa đơn đấy, chẳng sao đâu. Nhưng không nên thể hiện số duyệt chi ít hơn số trên hóa đơn vì thuế GTGT được khấu trừ sẽ bị bớt đi.

phạm đình tứ nói:
em cảm ơn anh. vậy còn trường hợp trên hóa đơn ghi tổng số tiền là 10.500.000đ. nhưng thủ trưởng cơ quan chỉ đồng ý duyệt chi có 10.000.000 vậy có được duyệt chi ngay trên hóa đơn bán hàng đó không?
 
Trạng thái
Không mở trả lời sau này.

Thành viên trực tuyến

  • Gió cuốn

Xem nhiều