H
anh chị tư vấn giúp e là tháng 7/2014 thuế có trừ nhầm dẫn đến dư của cty e thuế GTGT là 41 triệu , phạt vi phạm hành chính dư 31 triệu. sau đó e có làm điều chỉnh công 2 khooản này lại trừ vào thuế GTGT năm nay là 72 triệu, vậy e phải hạch toán khoản này như thế nào ạ?