Hạch toán điều chỉnh thuế giá trị gia tăng

[Hoa Ng150691]

anh chị tư vấn giúp e là tháng 7/2014 thuế có trừ nhầm dẫn đến dư của cty e thuế GTGT là 41 triệu , phạt vi phạm hành chính dư 31 triệu. sau đó e có làm điều chỉnh công 2 khooản này lại trừ vào thuế GTGT năm nay là 72 triệu, vậy e phải hạch toán khoản này như thế nào ạ?

 

[proboy1011]

Vẫn không hiểu câu hỏi của bạn cho lắm? ~.~

 

[Hoa Ng150691]

@proboy1011 ! ý là cty e nợ thuế năm trước, thuế họ phong tỏa TK ngân hàng trừ dư của bên e 72 triệu (gồm thuế GTGT và phạt vi phạm hành chính), em làm điều chỉnh thu ngân sách nhà nước, và họ quyết định chuyển số dư 72 triệu này trừ vào thuế GTGT năm nay, vậy e phải định khoản như thế nào ạ?

 

[Hoa Ng150691]

Và a c cho e hỏi e mới đóng tền phạt chậm nộp thuế, e hạch toán thế này có đúng k ạ
N6425
C3339
và N3339
C111

 

[proboy1011]

Phần thuế phong tỏa thừa, em có thể treo ở bên Nợ TK 333 để khấu trừ dần.

Phần hạch toán tiền chậm nộp, nên sử dụng TK 811 (lưu ý loại ra khỏi CP đc trừ khi quyết toán thuế).

 

[Hoa Ng150691]

@proboy1011 ơi, phần thuế thừa này e đã làm điều chỉnh và họ đã trừ vào thuế GTGT năm nay rồi ạ