Thuế trong phí NH

Thảo luận trong 'CĐKT các tổ chức tín dụng' bắt đầu bởi trangtran_bt, 9 Tháng hai 2007.

2,730 lượt xem

  1. trangtran_bt

    trangtran_bt Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    44
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    binh duong
    Tháng rồi, e nhận được tiền thanh toán của KH từ ngân hàng.e hạch toán như sau:
    N 112 100.000
    C 131 99.945
    C 6425 55

    Nhưng thật ra, trong 55 ĐÔ Phí ngân hàng đó bao gồm 5 đô thuế giá trị gia tăng.Vậy tháng này e phải hạch toán lại sao cho đúng
     
    #1
  2. Đoàn Minh Trung

    Đoàn Minh Trung Gió thổi dừa rơi

    Bài viết:
    936
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    TX Bến Tre
    1/ Nợ 112: 99.945
    Có 131: 99.945

    2/ Nợ 642: 50
    Nợ 1331: 5
    Có 131: 55
     
    Last edited: 9 Tháng hai 2007
    #2
  3. Đoàn Minh Trung

    Đoàn Minh Trung Gió thổi dừa rơi

    Bài viết:
    936
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    TX Bến Tre
    -Nếu sổ phụ ngân hàng Ghi tăng cho TKhoản cty là 100 & ghi giảm là :55 thì
    1/ Nợ 112: 100
    Có 131: 100
    2/ Nợ 642: 50
    Nợ 1331: 5
    Có 112 : 55
     
    #3
  4. zoro

    zoro Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    253
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    webketoan
    Bạn hạch toán như những chi phí đầu vào bình thường khác.
     
    #4
  5. trangtran_bt

    trangtran_bt Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    44
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    binh duong
    Nói nghe nè, tháng trước e đã hạch toán vô chi phí hết 55 đô rồi, vậy tháng này làm sao có thể ghi nợ thêm 50 đô phí ngân hàng nữa.ý e là chỉ e cách hạch toán để điều chỉnh lại cho đúng chứ k được hạch toán thêm 50 đô phí nữa.Huhu.Please
     
    #5
  6. Đoàn Minh Trung

    Đoàn Minh Trung Gió thổi dừa rơi

    Bài viết:
    936
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    TX Bến Tre
    - Lỡ hạch toán sai trong tháng trước thì giờ lập THUYẾT MINH điều chỉnh bút toán hạch toán sai.
    + Xóa bút toán sai cũ (trước H.Toán ntn thì giờ H.Toán như cũ nhưng ghi = số âm)
    + Lập bút toán mới (bút toán đúng) & hạch toán lại.
     
    #6
  7. trangtran_bt

    trangtran_bt Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    44
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    binh duong
    Thanks ban nhieu.
     
    #7
  8. trangtran_bt

    trangtran_bt Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    44
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    binh duong
    Đoàn Minh Trung ơi, mình hiểu cách bạn chỉ rồi.Nhưng lập thuyết minh là làm như thế nào, mình chưa từng làm nên không biết.Please!
     
    #8
  9. Đoàn Minh Trung

    Đoàn Minh Trung Gió thổi dừa rơi

    Bài viết:
    936
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    TX Bến Tre
    - Cứ làm đại đi, đại để là (tham khảo) như sau:
    THUYẾT MINH
    "v/v điều chỉnh bút toán ghi sổ kế toán"

    - ở CTGS số... , ngày.....; hóa đơn số....., ngày...... với tổng số tiền trên hóa đơn là:........., trong đó tiền thuế GTGT là:.........

    Kế toán đã hạch toán là:
    .................
    ................
    Do sai sót kế toán đã định khoản sai, nay xóa bút toán trên & hạch toán lại như sau:
    ..............(xóa bút toán cũ)
    .............. (lập bút toán mới)

    Ngày...........tháng..........năm
    Kế toán
     
    Last edited: 10 Tháng hai 2007
    #9
  10. trangtran_bt

    trangtran_bt Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    44
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    binh duong
    Ok. Cảm ơn rất nhiều
     
    #10
  11. thanhkien78

    thanhkien78 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    141
    Đã được thích:
    4
    Nơi ở:
    Maritime Bank - Ninh Bình
    Cái ông Đoàn Minh Trung này giải thích mông lung quá. Tóm lại bây giờ bạn hạch toán như sau:
    Viết chuyển khoản 1 đỏ, 1 đen
    Có: 1331 5
    Có: 6425 5
    (Riêng số tên; số hiệu và số tiền của TK 6425 phải viết bằng mực đỏ (thay số âm) or mở , đóng ngoặc.
    quên mất phần diễn giải bạn ghi rõ nguyên nhân sai và nội dung sửa sai
     
    Last edited: 7 Tháng sáu 2007
    #11

Chia sẻ trang này