Thuế trong phí NH

[trangtran_bt]

Tháng rồi, e nhận được tiền thanh toán của KH từ ngân hàng.e hạch toán như sau:
N 112 100.000
C 131 99.945
C 6425 55

Nhưng thật ra, trong 55 ĐÔ Phí ngân hàng đó bao gồm 5 đô thuế giá trị gia tăng.Vậy tháng này e phải hạch toán lại sao cho đúng

 

[Đoàn Minh Trung]

1/ Nợ 112: 99.945
Có 131: 99.945

2/ Nợ 642: 50
Nợ 1331: 5
Có 131: 55

 

[Đoàn Minh Trung]

-Nếu sổ phụ ngân hàng Ghi tăng cho TKhoản cty là 100 & ghi giảm là :55 thì
1/ Nợ 112: 100
Có 131: 100
2/ Nợ 642: 50
Nợ 1331: 5
Có 112 : 55

 

[zoro]

Nhưng thật ra, trong 55 ĐÔ Phí ngân hàng đó bao gồm 5 đô thuế giá trị gia tăng.Vậy tháng này e phải hạch toán lại sao cho đúng

Bạn hạch toán như những chi phí đầu vào bình thường khác.

 

[trangtran_bt]

Nói nghe nè, tháng trước e đã hạch toán vô chi phí hết 55 đô rồi, vậy tháng này làm sao có thể ghi nợ thêm 50 đô phí ngân hàng nữa.ý e là chỉ e cách hạch toán để điều chỉnh lại cho đúng chứ k được hạch toán thêm 50 đô phí nữa.Huhu.Please

 

[Đoàn Minh Trung]

- Lỡ hạch toán sai trong tháng trước thì giờ lập THUYẾT MINH điều chỉnh bút toán hạch toán sai.
+ Xóa bút toán sai cũ (trước H.Toán ntn thì giờ H.Toán như cũ nhưng ghi = số âm)
+ Lập bút toán mới (bút toán đúng) & hạch toán lại.

 

[trangtran_bt]

Thanks ban nhieu.

 

[trangtran_bt]

Đoàn Minh Trung ơi, mình hiểu cách bạn chỉ rồi.Nhưng lập thuyết minh là làm như thế nào, mình chưa từng làm nên không biết.Please!

 

[Đoàn Minh Trung]

- Cứ làm đại đi, đại để là (tham khảo) như sau:
THUYẾT MINH
"v/v điều chỉnh bút toán ghi sổ kế toán"

- ở CTGS số... , ngày.....; hóa đơn số....., ngày...... với tổng số tiền trên hóa đơn là:........., trong đó tiền thuế GTGT là:.........

Kế toán đã hạch toán là:
.................
................
Do sai sót kế toán đã định khoản sai, nay xóa bút toán trên & hạch toán lại như sau:
..............(xóa bút toán cũ)
.............. (lập bút toán mới)

Ngày...........tháng..........năm
Kế toán

 

[trangtran_bt]

Ok. Cảm ơn rất nhiều

 

[thanhkien78]

Tháng rồi, e nhận được tiền thanh toán của KH từ ngân hàng.e hạch toán như sau:
N 112 100.000
C 131 99.945
C 6425 55

Nhưng thật ra, trong 55 ĐÔ Phí ngân hàng đó bao gồm 5 đô thuế giá trị gia tăng.Vậy tháng này e phải hạch toán lại sao cho đúng

Cái ông Đoàn Minh Trung này giải thích mông lung quá. Tóm lại bây giờ bạn hạch toán như sau:
Viết chuyển khoản 1 đỏ, 1 đen
Có: 1331 5
Có: 6425 5
(Riêng số tên; số hiệu và số tiền của TK 6425 phải viết bằng mực đỏ (thay số âm) or mở , đóng ngoặc.
quên mất phần diễn giải bạn ghi rõ nguyên nhân sai và nội dung sửa sai