Định khoản tiền thuế TNCN hoàn lại cho nhân viên

  • Thread starter haquat
  • Ngày gửi
H

haquat

Sơ cấp
4/10/04
13
0
1
38
Hanoi
#1
Mình có một thắc mắc mong mọi người giúp đỡ: tháng 5 /06 trên bảng thu thuế TNCN của cả cơ quan mình thu thừa thuế của một nhân viên, khi thu: N111/3338, khi phát hiện ra mình đã hoàn lại số thuế thu thừa bằng ĐK: N3338/111. Khi làm tờ khai thuế TNCN tháng 5 với cục thuế thì mình đã đ/c lại theo số đúng và nộp thuế bình thường cho cả cơ quan theo ĐK:N3338/112. Cuối năm làm QT thuế thì trên TK 3338 bên Nợ (số thuế đã nộp cho cơ quan thuế) sẽ bị lẫn phần thuế đã trả lại cho cá nhân trên nên số thuế nộp cho cục thuế trên sổ sách ko chính xác. Mình nghĩ cách hạch toán trả lại thuế trên là sai nhưng chưa nghĩ ra sẽ phải HT ntn cho hợp lý, mong nhận dudợc sự giúp đỡ của mọi người.
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#2
Bạn đưa giá trị vào định khoản thì sẽ nhìn ra ngay ạ. Thuế TNCN sẽ hạch toán vào TK 3335. Quy trình hạch toán như sau:

- Khi thu tiền thuế TNCN để nộp cho cơ quan thuế (đã bao gồm cả 100.000 đồng thu thừa): Nợ TK 111/Có TK 3335: 1.000.000.
- Khi trả lại tiền thuế TNCN cho cá nhân do thu thừa: Nợ TK 3335/Có TK 111: 100.000.
- Nộp tiền thuế TNCN cho cơ quan thuế thì phải nộp số chính xác: Nợ TK 3335/Có TK 112: 900.000

Số đã cân, TK 3335 đâu còn dư nữa?
 
G

gautuyet

Sơ cấp
4/3/07
17
0
1
33
tp Hồ Chí Minh
#3
bạn ơi!nhưng trước khi nộp thuế TNCN cho nhà nước thì doanh nghiệp đã trích 0.5% đối với TN TX và 1% đối với TNKTX vào 711 rồi mà .như vậy khi trích lại để hoàn trả T TNCN cho nhân viên thì mình không trừ lại phần đó sao??
àh các bác có thể giúp hệ thống lại các định khoản liên quan đến T TNCN kô ạh?
cám ơn mọi người nhiu`
 
P

Pear59

Thành viên thân thiết
11/12/06
558
1
18
44
VN
#4
Khi tạm thu của người lao động: Nợ 111/Có 3338
Khi trả lại người lao động: Nợ 3338/Có 111
Khi trích lại % trước khi nộp: Nợ 3338/Có 711
Nộp thuế TNCN vào ngân sách: Nợ 3338/Có 112

Ban Haquat: Số liệu để lập báo cáo quyết toán (chi tiết số đã nộp) phải là đối ứng giữa 3338 và 112 chứ không phải số dư nợ của 3338
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#5
gautuyet nói:
bạn ơi!nhưng trước khi nộp thuế TNCN cho nhà nước thì doanh nghiệp đã trích 0.5% đối với TN TX và 1% đối với TNKTX vào 711 rồi mà .như vậy khi trích lại để hoàn trả T TNCN cho nhân viên thì mình không trừ lại phần đó sao??
Khoản trích bé tí tị tì teo, so với số tiền trả lại cho một nhân viên thì chả thấm vào đâu. Không phải trả lại.

Pear59 nói:
Khi tạm thu của người lao động: Nợ 111/Có 3338
Khi trả lại người lao động: Nợ 3338/Có 111
Khi trích lại % trước khi nộp: Nợ 3338/Có 711
Nộp thuế TNCN vào ngân sách: Nợ 3338/Có 112
Thuế TNCN đã có tài khoản cấp 2 là: 3335. Bạn có thể hạch toán chính xác vào tài khoản đó.
 
P

Pear59

Thành viên thân thiết
11/12/06
558
1
18
44
VN
#6
Cảm ơn Tuanh.

Pear59
 
T

TAMI

Sơ cấp
31/5/07
6
0
0
Quận Bình Thạnh
#7
có ai dùm mình với, nếu cty nộp thuế thu nhập cá nhân cho nhân viên luôn thì có được đưa vào chi phí không?cám ơn các bạn
 
T

thientrinhvt

Sơ cấp
31/5/07
6
0
1
33
TP Hồ Chí Minh
#8
có ai dùm mình với, nếu cty nộp thuế thu nhập cá nhân cho nhân viên luôn thì có được đưa vào chi phí không?cám ơn các bạn
Tami mến

Khi cty nộp thuế TNCN cho NLD luôn có nghĩa là trả lương Net, theo luật, bạn phải quy đồi ra Gross dể tính TNCN, và chi phí tiền lương được tính sẽ là lương Net cộng với tiền Thuế TNCN của NLD đó. Bạn nên cân nhắc việc chi trả này, vì hiện nay chưa có công thức chính thức, các công thức hiện giờ toàn là tham khảo, dù công thức này vẫn tính ra được số thuế TNCN chính xác, nhưng vẩn chưa có va7n bản nào xác nhận công thức để quy đổi. việc ký hợp đồng cũng phải lưu ý gross hay net nha bạn.

Thân
 

Thành viên trực tuyến

  • pink94




Xem nhiều