Định khoản tiền thuế TNCN hoàn lại cho nhân viên

Thảo luận trong 'Thuế TNCN' bắt đầu bởi haquat, 26 Tháng hai 2007.

8,050 lượt xem

  1. haquat

    haquat Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    13
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hanoi
    Mình có một thắc mắc mong mọi người giúp đỡ: tháng 5 /06 trên bảng thu thuế TNCN của cả cơ quan mình thu thừa thuế của một nhân viên, khi thu: N111/3338, khi phát hiện ra mình đã hoàn lại số thuế thu thừa bằng ĐK: N3338/111. Khi làm tờ khai thuế TNCN tháng 5 với cục thuế thì mình đã đ/c lại theo số đúng và nộp thuế bình thường cho cả cơ quan theo ĐK:N3338/112. Cuối năm làm QT thuế thì trên TK 3338 bên Nợ (số thuế đã nộp cho cơ quan thuế) sẽ bị lẫn phần thuế đã trả lại cho cá nhân trên nên số thuế nộp cho cục thuế trên sổ sách ko chính xác. Mình nghĩ cách hạch toán trả lại thuế trên là sai nhưng chưa nghĩ ra sẽ phải HT ntn cho hợp lý, mong nhận dudợc sự giúp đỡ của mọi người.
     
    #1
  2. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Bạn đưa giá trị vào định khoản thì sẽ nhìn ra ngay ạ. Thuế TNCN sẽ hạch toán vào TK 3335. Quy trình hạch toán như sau:

    - Khi thu tiền thuế TNCN để nộp cho cơ quan thuế (đã bao gồm cả 100.000 đồng thu thừa): Nợ TK 111/Có TK 3335: 1.000.000.
    - Khi trả lại tiền thuế TNCN cho cá nhân do thu thừa: Nợ TK 3335/Có TK 111: 100.000.
    - Nộp tiền thuế TNCN cho cơ quan thuế thì phải nộp số chính xác: Nợ TK 3335/Có TK 112: 900.000

    Số đã cân, TK 3335 đâu còn dư nữa?
     
    #2
  3. gautuyet

    gautuyet Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    17
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    tp Hồ Chí Minh
    bạn ơi!nhưng trước khi nộp thuế TNCN cho nhà nước thì doanh nghiệp đã trích 0.5% đối với TN TX và 1% đối với TNKTX vào 711 rồi mà .như vậy khi trích lại để hoàn trả T TNCN cho nhân viên thì mình không trừ lại phần đó sao??
    àh các bác có thể giúp hệ thống lại các định khoản liên quan đến T TNCN kô ạh?
    cám ơn mọi người nhiu`
     
    #3
  4. Pear59

    Pear59 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    558
    Đã được thích:
    1
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    VN
    Khi tạm thu của người lao động: Nợ 111/Có 3338
    Khi trả lại người lao động: Nợ 3338/Có 111
    Khi trích lại % trước khi nộp: Nợ 3338/Có 711
    Nộp thuế TNCN vào ngân sách: Nợ 3338/Có 112

    Ban Haquat: Số liệu để lập báo cáo quyết toán (chi tiết số đã nộp) phải là đối ứng giữa 3338 và 112 chứ không phải số dư nợ của 3338
     
    #4
  5. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Khoản trích bé tí tị tì teo, so với số tiền trả lại cho một nhân viên thì chả thấm vào đâu. Không phải trả lại.

    Thuế TNCN đã có tài khoản cấp 2 là: 3335. Bạn có thể hạch toán chính xác vào tài khoản đó.
     
    #5
  6. Pear59

    Pear59 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    558
    Đã được thích:
    1
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    VN
    Cảm ơn Tuanh.

    Pear59
     
    #6
  7. TAMI

    TAMI Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    6
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Quận Bình Thạnh
    có ai dùm mình với, nếu cty nộp thuế thu nhập cá nhân cho nhân viên luôn thì có được đưa vào chi phí không?cám ơn các bạn
     
    #7
  8. thientrinhvt

    thientrinhvt Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    6
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP Hồ Chí Minh
    Tami mến

    Khi cty nộp thuế TNCN cho NLD luôn có nghĩa là trả lương Net, theo luật, bạn phải quy đồi ra Gross dể tính TNCN, và chi phí tiền lương được tính sẽ là lương Net cộng với tiền Thuế TNCN của NLD đó. Bạn nên cân nhắc việc chi trả này, vì hiện nay chưa có công thức chính thức, các công thức hiện giờ toàn là tham khảo, dù công thức này vẫn tính ra được số thuế TNCN chính xác, nhưng vẩn chưa có va7n bản nào xác nhận công thức để quy đổi. việc ký hợp đồng cũng phải lưu ý gross hay net nha bạn.

    Thân
     
    #8

Chia sẻ trang này