Dịch vụ nhận trước - Hóa đơn nhận sau

[minhnghia]

Chào mọi người!
Xin trao đổi:
Cty tôi thuê VP giao dịch, mỗi quý thanh toán 1 lần. Riêng quý 4/2006 Cty tôi chưa trả tiền và bên cho thuê cũng chưa phát hành hóa đơn. Tháng 1/2007 đã trả xong tiền và đồng thời nhận hóa đơn GTGT do bên cho thuê phát hành cho quý 4/2006 (50tr + 5tr VAT = 55tr).
Xin hỏi: Hạch toán chi phí và kê khai thuế ntn để vừa phản ánh hợp lệ chi phí 2006 và kê khai thuế đúng theo hóa đơn.
Hiện tôi đã làm như sau:
-Quý 4/2006: Căn cứ hợp đồng thuê VP, hạch toán: Nợ TK 642/Có TK 331: 50 tr (không có VAT)
-Tháng 1/2007: +Chi tiền: Nợ TK 331/Có TK 112: 55 tr
+Phản ánh thuế dầu vào: Nợ TK 133/Có TK 331: 5 tr
đồng thời kê khai thuế đầu vào ở tờ khai thuế tháng 1/2007.
Mong mọi người cho ý kiến trao đổi. Xin cám ơn!

 

[ketoan314]

Mình nghĩ bạn làm như vậy là OK rồi.

 

[hunter81]

theo tui, bạn phải hạnh toán vào chi phí trích trước.
1- thánh 12 bạn hạch toán như sau: C335/N642 : 50tr
2- Sang tháng 1, khi nhận hoá đơn bạn ht: C111(112)/N335: 50Tr và C111(112)/N1331 : 5tr

 

[Pear59]

Trường hợp chua có hóa đơn, căn cứ biên bản nghiệm thu hoặc giao hàng hạch toán có 335 (chi phí phải trả).
Khi có hóa đơn, hạch toán:
Nợ 335
Nợ 133
Có 331 (111, 112)

Bạn Hunter ơi, sao bạn hay ghi có trước, nợ sau là sao :Wall