Tháng 03/07 phát hiện bỏ xót Hóa đơn tháng 12/06, xử lý thế nào?

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi trangHVTC, 6 Tháng ba 2007.

2,214 lượt xem

  1. trangHVTC

    trangHVTC Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    208
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HN
    Các anh chị cho em hỏi:
    - Theo quy định thì được kê khai hóa đơn ko quá 3 tháng. Nếu tính như vậy thì hóa đơn tháng 12/2006 vẫn có thể được kê khai trong tháng 03/2007?
    - Trong trường hợp kê khai hóa đơn bỏ xót này có ảnh hưởng gì đến quyết toán thuế GTGT năm 2006 ko?
    Em xin cảm ơn các anh chị nhiều!
     
    #1
  2. Vu T Thanh Men

    Vu T Thanh Men Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    65
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HCM-TB
    Hoa don tu T12/06 van duoc ke khai vao thang 3/07 binh thuong (nhung T3/07 la thang cuoi cung ) do ban.
    Theo minh thi to HD T12/06 thi de dua vao chi phi 2007 con nam 2006 thi chang anh huong gi ca.
    Ai con y kien gi khong giup ban ay di, minh tra loi san de hoc hoi kinh nghiem luon.
     
    #2
  3. hoaanh2912

    hoaanh2912 If life is so short

    Bài viết:
    293
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Hóa đơn của tháng 12 thì chỉ được kê khai vào tờ khai tháng 12,1,2. Đến tháng 3 là hết hạn rồi chứ. Nếu kê vào tháng 3 thì sẽ không được khấu trừ thuế nữa.
     
    #3
  4. Kim Hùng

    Kim Hùng Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    22
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Quy Nhơn
    Hóa đơn tháng 12/2006 thì chỉ được kê khai vào tháng 12/2006 và tháng 01,02/2007 thôi. Nếu bạn kê khai vào tháng 02/2007 thì tính chi phí vào tháng 02/2007. Còn nếu chưa kê khai thì có 02 cách : Một là tính hết giá trị thanh toán ( tổng số tiền trên hóa đơn ) vào tháng 12/2006; hoặc là cũng tính hết giá trị thanh toán vào tháng 03/2007. Thân.
     
    #4
  5. tranvanhung

    tranvanhung Gãi ngứa

    Bài viết:
    2,976
    Đã được thích:
    9
    Nơi ở:
    Biên Hoà - Đồng Nai
    Trả lời như bạn Thanh Men là chính xác rồi vì thuế GTGT đầu vào có thể kê khai trong vòng 3 tháng tiếp sau tháng phát sinh (nhiều bạn hiểu lầm chỗ cộng cả tháng phát sinh vào 3 tháng tiếp sau). Như vậy hóa đơn tháng 12/2006 của bạn Trang có quyền kê khai vào tháng 3/2007.

    Về mặt chi phí thì rõ ràng đã làm ảnh hưởng (ít nhiều k rõ) đến chi phí thực của năm 2006 cũng như chi phí 2007. Tuy nhiên nếu chi phí này là ít thì bạn không cần thiết sửa lại sổ sách làm gì cả.

    Do kê khai trong tháng 3/2007 nên bạn cũng không cần chỉnh sửa gì lại Báo cáo quyết tóan thuê GTGT nhé.
     
    #5
  6. 3Acc_van

    3Acc_van Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    9
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Quang Ninh
    Hóa đơn

    Mình cũng đồng ý với các bạn là hóa đơn tháng 12/2006 chưa kê khai thì vẫn tiếp tục kê khai vào tháng 03/2007. Nhưng mình có một thắc mắc nhỏ là:
    - Mình làm sổ sách kế toán theo hình thức NKC, vậy nếu hạch toán các nghiệp vụ theo mặt thời gian, thì tháng 12 mình đã phải ghi nhận HD bỏ xót đó rùi (vì mình có một HD đầu vào tháng 12 nhưng sang tận tháng 02 bên bán hàng mới gửi đến), vậy lúc đó mình sợ số thuế của tháng 12 không khớp với tờ khai thuế mình nộp.
    - Mình không biết ghi vào mục Ngày tháng ghi sổ trên NKC là ngày trên HD mình nhận được hay là ngày mình viết phiếu thu chi.
    Mong các bạn giúp mình nhé.
    Than
     
    #6
  7. thuan

    thuan Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    8
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    pleiku - gia lai
    Theo luật thuế GTGT thì hoá đơn GTGT hoặc chứng từ nộp thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ mua vào phát sinh trong tháng nhưng chưa kê khai kịp trong tháng thì được kê khai khấu trừ vào các tháng tiếp sau, nhưng thời gian tối đa là 3 tháng kể từ thời điểm kê khai của tháng phát sinh. Như vậy thì hóa đơn tháng 12/2006 của bạn không được kê khai trong tháng 3/2007 nữa. Để giải quyết vấn đề này có hai hướng giải quyết: Thứ nhất, nếu số thuế VAT nhỏ không đáng kể bạn nên đưa vào chi phí trong kỳ; Thứ hai, nếu thuế VAT nhiều bạn nên liên hệ lại với đơn vị đã xuất hóa đơn cho mình xin hủy hóa đơn cũ kia đi và xuất lại hóa đơn mới trong tháng 3/2007, nhưng cách này sẽ khó thực hiện vì thuế sẽ không cho bạn xuất lại hóa đơn quá 3 tháng, để giải quyết thì bạn có thể viện 1 lý do nào đó bị mất hóa đơn, và làm thủ tục giải quyết mất hóa đơn và chịu một mức phạt mất hóa đơn cho đơn vị kia để đơn vị kia xuất lại hóa đơn cho mình, mức phạt này cỡ khoảng từ 200-500 ngàn thôi.
     
    #7
  8. Đoàn Minh Trung

    Đoàn Minh Trung Gió thổi dừa rơi

    Bài viết:
    937
    Đã được thích:
    22
    Nơi ở:
    TX Bến Tre
    - Bạn ko đọc phần trả lời của bạn tranvanhung phía trên à, Đừng để các em mới vào nghề rối trí chứ.!!!
    Hic...hic...
     
    #8
  9. Đoàn Minh Trung

    Đoàn Minh Trung Gió thổi dừa rơi

    Bài viết:
    937
    Đã được thích:
    22
    Nơi ở:
    TX Bến Tre
    - Bạn ko đọc phần trả lời của bạn tranvanhung phía trên à, Đừng để các em mới vào nghề rối trí chứ.!!!
    Hic...hic...
     
    #9
  10. thuan

    thuan Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    8
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    pleiku - gia lai
    vậy thì cách của mình sẽ giải quyết cho các hóa đơn quá hạn vậy, hê hê.
     
    #10
  11. lehuong

    lehuong Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    53
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    abc
    Mình cũng đang gặp rắc rối giống bạn, hóa đơn của mình Ps T11/07không biết có được kê vào tờ khai kỳ tính thuế là tháng 2/08 o?
    còn về mặt sổ sách thì minh vẫn hoạch toán vào tháng 11/07 có được không nhỉ?nếu được vậy số thuế trên tờ khai cuối năm lại không khớp với số thuế trên sổ sách ai gặp trường hợp này rồi trả lời giúp minh được không?
    Trường hợp quá thời hạn kê khai thì giá trị của công cụ dụng cụ mình mua T11/07 sẽ được hoạch toán vào T11 bao gồm cả phần thuế phải không?
    mong mọi người góp ý giúp mình nhé!
     
    Last edited: 28 Tháng hai 2008
    #11

Chia sẻ trang này