Xử lý đối với những hóa đơn xuất sai thuế suất

  • Thread starter ptminh
  • Ngày gửi
P

ptminh

Thành viên sơ cấp
7/3/07
10
0
0
ht
#1
Nhờ mọi người giúp mình với
Không hiểu thế nào mà mình lại đọc nhầm tài liệu và viết đến 4 cái hóa đơn sai thuế suất VAT, các hóa đơn này đã suất cho khách hàng rồi, bây giờ khai BC thuế tháng 2 như thế nào, và xử lý mấy cái hóa đơn này làm sao?
Giúp mình gấp nhé, nếu không thì gay với Sếp mất.:wall:
 
ketoan314

ketoan314

Thành viên sơ cấp
31/10/06
127
0
0
TPHCM
#2
Mình nghĩ bạn phải liên hệ với khách hàng, và phải hủy những hóa đơn đó, lập lại mấy cái khác thôi.
 
K

Kim Hùng

Thành viên sơ cấp
28/1/07
22
0
0
Quy Nhơn
#3
Nếu HĐ tháng trước thì bạn thu hồi lại HĐ, lập biên bản hủy HĐ. Sau đó, xuất HĐ khác cho họ. Bạn lưu ý 1 điều, nếu HĐ bạn xuất sai là tháng 02 hoặc những tháng trước, bạn kê khai thuế rồi thì khi kê khai thuế tháng 3, bạn phải điều chỉnh giảm số thuế trên tờ khai mẫu số 01/GTGT ( Ô số 36, 37 ), đồng thời làm văn bản giảm trình kèm theo tờ khai - trong đó nêu rõ lý do tại sao điều chỉnh. Thân.
 
P

ptminh

Thành viên sơ cấp
7/3/07
10
0
0
ht
#4
Cảm ơn mọi người đã giúp mình!!!!
Trước khi chưa có câu trả lời mình rất bối rối, mình đã liên lạc với các khách hàng của mình rồi, họ cũng sẵn sàng giúp.
Mong webketoan ngày càng lớn mạnh.
 
P

ptminh

Thành viên sơ cấp
7/3/07
10
0
0
ht
#5
Mẫu BB hủy hóa đơn

Không biết cái BB hủy hóa đơn có phải theo mẫu nào không nhỉ?
Hay mình cứ kê khai đủ các chỉ tiêu trên HD và nêu lý do hủy là được??
 
N

nuketoan

Thành viên sơ cấp
4/5/06
40
2
8
34
Hà Nội
#6
Em muốn hỏi mấy cái hóa đơn đã xuất ra thay cho mấy cái hỏng ấy thì phải xử lý như thế nào ạ!!!
 
nhaquedideple_rathanhpho

nhaquedideple_rathanhpho

Nâng tầm cao mới
#7
Cơ sở kinh doanh bán hàng đã lập và giao hóa đơn GTGT cho khách không đúng thuế suất quy định thì:
- Trường hợp ghi hóa đơn áp dụng thuế suất cao hơn so với quy định thì giữ nguyên. Bên bán kê khai nộp thuế GTGT theo số thuế đã ghi trên hóa đơn, bên mua được khấu trừ thuế đầu vào theo số thực trả theo hóa đơn.
- Trường hợp ghi hóa đơn áp dụng thuế suất thấp hơn so với quy định thì:
+ Nếu bên bán và bên mua thống nhất điều chỉnh lại thuế suất thì hai bên lập biên bản điều chỉnh hóa đơn ghi thuế suất sai, trong biên bản điều chỉnh phải ghi rõ nguyên nhân, số hóa đơn, giá thanh toán, ngày, tháng, năm của hóa đơn ghi sai. Sau khi lập biên bản có xác nhạn của 2 bên, bên bán xuất một hóa đơn GTGT bổ sung số tiền thuế GTGT và phải ghi rõ “Số thuế GTGT ghi bổ sung của hóa đơn số …… ngày …… tháng …… năm …… theo biên bản điều chỉnh hóa đơn ngày …… tháng …… năm ……”.
Biên bản đã lập kèm theo hóa đơn GTGT bổ sung sẽ là cơ sở để bên mua được khấu trừ thuế GTGT đầu vào, bên bán kê khai nộp bổ sung số thuế GTGT (đầu ra) còn thiếu vào Ngân sách Nhà nước.
+ Nếu bên bán không thoả thuận được với bên mua về điều chỉnh lại thuế suất thì bên bán phải tự kê khai nộp bổ sung số thuế chệnh lệch vào ngân sách nhà nước, số thuế nộp bổ sung tính vào thu nhập sau thuế.
 
L

Lanhuong98

Thành viên sơ cấp
31/10/05
15
1
3
TP.HCM
#8
Cty mình xuất hóa đơn từ tháng 1 ghi sai thuế suất, theo cán bộ thuế hướng dẫn đầu tháng 2 mình xuất hóa đơn ghi bổ sung 5% thuế còn lại. Nhưng đến nay, tháng 4-2007 bên mua không chịu cứ đòi công văn gốc hoặc xuất hóa đơn khác. Giá trị cả 2 hóa đơn không lớn, dưới 10tr.
Mình đã vào website hướng dẫn của tổng cục thuế in hướng dẫn về việc xuất bù thuế nhưng bên mua vẫn không chịu.
Nếu thu hồi để hủy hóa đơn công ty mình bị phạt vi phạm hành chánh.
Bạn nào có công văn số 5663 TCT/NV1 ngày 18/12/2000 của tổng cục thuế thì cho mình xin. Xin vui lòng fax về số 08.8035890. Rất chân thành cảm ơn.
 
tamnt07

tamnt07

Sống đơn giản, lấy nụ cười làm căn bản!
21/3/07
5,083
446
83
The Capital
#9
Cty mình xuất hóa đơn từ tháng 1 ghi sai thuế suất, theo cán bộ thuế hướng dẫn đầu tháng 2 mình xuất hóa đơn ghi bổ sung 5% thuế còn lại. Nhưng đến nay, tháng 4-2007 bên mua không chịu cứ đòi công văn gốc hoặc xuất hóa đơn khác. Giá trị cả 2 hóa đơn không lớn, dưới 10tr.
Mình đã vào website hướng dẫn của tổng cục thuế in hướng dẫn về việc xuất bù thuế nhưng bên mua vẫn không chịu.
QUOTE]

Vậy thì bạn làm theo như bác nhaquedideplerathanhpho đã post.
 
xuantham

xuantham

Thành viên thân thiết
18/8/05
5,346
599
113
53
#10
Theo như bạn nhaque nói như vậy thi không chính xác rồi. Điều này cũng đã được bàn cải khá là sôi nổi ở topic này

http://webketoan.com/forum/showthread.php?t=24649

Hôm nay thì khi đã có TT32 /2007/TT-BTC (09/4/2007) thay thế cho TT120/2003/ ngày 12/12/2003 . Trong phuơng pháp tính thuế GTGT có quy định:

" Trường hợp hoá đơn ghi sai mức thuế suất TGTGT mà các cơ sở kd chưa tự điều chỉnh, cơ quan thuế kiểm tra, phát hiện thì xử lý như sau:
Đối với VSKD mua HHDV: Nếu thuế suất TGTGT ghi trên hoá đơn cao hơn thuế suất đã được quy định tại các văn bản quy phạm pháp luật về TGTGT thì khấu trừ thuế đầu vào theo thuế suất quy định tại các văn bản quy phạm pháp luật về TGTGT. Nếu thuế suất TGTGT ghi trên hoá đơn thấp hơn thuế suất đã được quy định tại các văn bản quy phạm pháp luật về TGTGT thì khấu trừ thuế đầu vào theo thuế suất ghi trên hoá đơn."

Như vậy thì không còn bàn cải gì nữa nhé
 
tiger2774

tiger2774

Thành viên sơ cấp
10/1/07
2,520
2
0
43
Vô định
tiger2774.blogketoan.com
#11
Theo như bạn nhaque nói như vậy thi không chính xác rồi. Điều này cũng đã được bàn cải khá là sôi nổi ở topic này

http://webketoan.com/forum/showthread.php?t=24649

Hôm nay thì khi đã có TT32 /2007/TT-BTC (09/4/2007) thay thế cho TT120/2003/ ngày 12/12/2003 . Trong phuơng pháp tính thuế GTGT có quy định:

" Trường hợp hoá đơn ghi sai mức thuế suất TGTGT mà các cơ sở kd chưa tự điều chỉnh, cơ quan thuế kiểm tra, phát hiện thì xử lý như sau:
Đối với VSKD mua HHDV: Nếu thuế suất TGTGT ghi trên hoá đơn cao hơn thuế suất đã được quy định tại các văn bản quy phạm pháp luật về TGTGT thì khấu trừ thuế đầu vào theo thuế suất quy định tại các văn bản quy phạm pháp luật về TGTGT. Nếu thuế suất TGTGT ghi trên hoá đơn thấp hơn thuế suất đã được quy định tại các văn bản quy phạm pháp luật về TGTGT thì khấu trừ thuế đầu vào theo thuế suất ghi trên hoá đơn."

Như vậy thì không còn bàn cải gì nữa nhé
Hi Chị Xuân Thắm và cùng tất cả các bạn,
Em đưa 1 ví dụ thực tế thế này, chị hãy hình dung xem mà bên Thuế dành cho tụi em đúng hay sai nhen, nếu họ sai, bên tụi em sẽ làm đơn khiếu nại.
Vừa qua cty em "được" thuế xuống kiểm tra, sau đó mới lòi bên em xuất sai thuế suất, lý ra 10%thi đúng nhưng khi xuất hàng chung với ghế masage (5%) thì tụi em ghi chung thuế suất 5%. Số thuế tổng cộng khoảng 7.500.000. Bi giờ bến thuế đòi phạt 1.5 lần theo ND100 + truy thu số thuế ấy. Vậy bên thuế phạt như thế có đúng không chị? Tụi em đã làm giải trình tự nguyện nộp khoản thiếu ấy vào NSNN, lý do cty chủ quan, không có ý đồ trốn thuế.
Chị trả lời gấp gấp dùm em nha.:wall:
 
xuantham

xuantham

Thành viên thân thiết
18/8/05
5,346
599
113
53
#12
Hôm nay mới đọc đươc bài này.
Theo chị thì bị xem là trốn thuế là đúng rôì. Vì dù mình sơ suất thì cũng khg thể đươcj chấp nhận, vì đầu vào đã khấu trừ 10% mà đầu ra nộp có 5% thì là hành vi trốn thuế. Trốn thuế có hể bi phạt từ 1-5 lần số thuế truy thu
 
nhaquedideple_rathanhpho

nhaquedideple_rathanhpho

Nâng tầm cao mới
#13
em ko vào được topic mà chị dẫn vì diễn đàn đang tạm ngừng để nâng cấp, nhưng những gì em post ở trên đều được trích từ phần "hỏi đáp" của tổng cục thuế (trang web của thuế - em quên đường dẫn)!Nên nếu chị nói là "không chính xác" thì thật sự phải "xem lại"!
 
NPT

NPT

Thành viên thân thiết
7/6/06
2,086
10
38
48
Rừng Tây Nguyên
#14
Hi Chị Xuân Thắm và cùng tất cả các bạn,
Em đưa 1 ví dụ thực tế thế này, chị hãy hình dung xem mà bên Thuế dành cho tụi em đúng hay sai nhen, nếu họ sai, bên tụi em sẽ làm đơn khiếu nại.
Vừa qua cty em "được" thuế xuống kiểm tra, sau đó mới lòi bên em xuất sai thuế suất, lý ra 10%thi đúng nhưng khi xuất hàng chung với ghế masage (5%) thì tụi em ghi chung thuế suất 5%. Số thuế tổng cộng khoảng 7.500.000. Bi giờ bến thuế đòi phạt 1.5 lần theo ND100 + truy thu số thuế ấy. Vậy bên thuế phạt như thế có đúng không chị? Tụi em đã làm giải trình tự nguyện nộp khoản thiếu ấy vào NSNN, lý do cty chủ quan, không có ý đồ trốn thuế.
Chị trả lời gấp gấp dùm em nha.:wall:
sau khi hoàn thành việc kê khai và quyết toán thuế, nếu cơ quan thuế phát hiện Doanh nghiệp làm giảm số thuế phải nộp, và làm tăng số thuế được hoàn, được khấu trừ.Thì cơ quan thuế đủ cơ sở xác định doanh nghiệp trốn thuế.Vẫn biết rằng doanh nghiệp vô tình, nhưng qui định là qui định.

Nếu doanh nghiệp phát hiện ra trước khi cơ quan thuế kiểm tra quyết toán và kê khai bổ sung để đi nộp đâu bị coi là trốn thuế, nhưng trường hợp của bạn thì cơ quan thuế kiểm tra mới "lòi" ra mà.

Giả sử Doanh nghiệp cố tình nhưng khi cơ quan thuế phát hiện ra thì cho là vô tình,bạn nghĩ thế nào cho trường hợp này.?
 
D

Duong Mai Linh

Thành viên sơ cấp
3/4/07
19
0
0
Ha Noi
#15
Thân chào các member,
Cty mình có suất 1 hoá đơn " dịch vụ khám chữa bệnh" cho bệnh viện , do chưa đọc kỹ thông tư nên mình đã xuất hoá hơn với thuế suất là 5% ( đúng ra là 0%).Vì là xuất cho bệnh viện, lại liên quan đến nhiều vị trí rồi hoa hồng cho các vị trí ấy nên việc thu hồi lại và huỷ hoá đơn đó thật khó. Vậy các bạn cho mình y' kiến, lời khuyên về việc này với. Và nếu cquan thuế kiểm tra thì xử lý sao đây. Cảm ơn mọi người.
 
Katherine

Katherine

Mẹ xinh con đẹp!
22/7/06
200
3
16
Searching...
#16
Thân chào các member,
Cty mình có suất 1 hoá đơn " dịch vụ khám chữa bệnh" cho bệnh viện , do chưa đọc kỹ thông tư nên mình đã xuất hoá hơn với thuế suất là 5% ( đúng ra là 0%).Vì là xuất cho bệnh viện, lại liên quan đến nhiều vị trí rồi hoa hồng cho các vị trí ấy nên việc thu hồi lại và huỷ hoá đơn đó thật khó. Vậy các bạn cho mình y' kiến, lời khuyên về việc này với. Và nếu cquan thuế kiểm tra thì xử lý sao đây. Cảm ơn mọi người.
Nếu bạn không thu hồi được hoá đơn để xuất cái khác thì vẫn kê khai nộp thuế 5%.Cơ quan thuế sẽ không có lý do gì phạt bạn khi bạn tự nộp khoản thuế mà đúng ra là không phải nộp.
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều