Xuất khẩu khi chưa có hóa đơn

[nguyetque]

Em nhờ nhà mình, đặc biệt là các cao thủ tư vấn gấp!
Cty e gia công cho Cty mẹ bên hàn. NVL nhập miễn phí, gia công sau xuất trả sản phẩm hoàn chỉnh(công làm lãi). 30/11/12 có 1 lô xuất,
chứng từ gồm:+ Commercial invoice (tự làm trên exel), packing list, tờ khai 30/11, thông báo định mức, hợp đồng gia công, booking note (3/12).
Cty e chưa sử dụng hóa đơn. (9/1/13, mới đặt in).
E hỏi: - Trường hợp của e có phải xuất hóa đơn xuất khẩu ko?
- Nếu có, thì e kê doanh thu vào t12/12. Còn t1 xuất hóa đơn xuất khẩu (sau khi thong bao phat hanh) thì mới kê khai trên tờ khai.
Sau điều chỉnh giảm doanh thu. Đc ko?
- E có được hoàn thuế GTGT, thuế NK ko?
- Chỉ giúp e cách làm hợp lý nhất?
Em cảm ơn!

 

[cocle]

Ðề: Hóa đơn xuất khẩu

Bài toán này cũng hơi rích rắc, bạn nên làm việc trực tiếp với cơ quan thuế

 

[nguyetque]

Ðề: Hóa đơn xuất khẩu

M gặp rồi. Nói cách phạt. Sẽ ko cho hoàn thuế.
Theo ý ( miệng): in, thông báo phát hành hóa đơn, xuất ngay sau khi thông báo.
Kê khai vào tháng xuất hóa đơn. nhưng
“Tại khoản 2, Điều 14 Thông tư số 153/2010/TT-BTC ngày 29/8/2010 của Bộ Tài chính hướng dẫn như sau:
“2. Cách lập một số tiêu thức cụ thể trên hóa đơn
a) Tiêu thức “Ngày tháng năm” lập hóa đơn
…
Ngày lập hóa đơn đối với hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu do người xuất khẩu tự xác định phù hợp với thỏa thuận giữa người xuất khẩu và người nhập khẩu. Ngày xác định doanh thu xuất khẩu để tính thuế là ngày xác nhận hoàn tất thủ tục hải quan trên tờ khai hải quan.”
- Nếu kê doanh thu vào tháng 1/2013 ( khi tờ khai ngày 30/11/12, hàng lên tàu 3/12/12), thì có thể hiểu "trốn doanh thu" (khi "cần" ) ko?
- Ko cho hoàn toàn bộ thuế GTGT đầu vào??? thì e chưa hiểu???
Nhờ các cao thủ giúp với ạ!

 

[nguyetque]

Ðề: Hóa đơn xuất khẩu

Và khi e xuất hóa đơn xuất khẩu: Đơn giá nào? Giá gia công? hay giá gia công + giá NVL ?
NVL nhập miễn phí. Thực thu là tiền gia công.
Ai giúp em vớiiiiiiiiii

 

[nguyetque]

Ðề: Hóa đơn xuất khẩu

Không ai giúp e sao? Bác ketoangiagan,.....các anh chị ơi??????????

 

[vitbauchanhche]

Ðề: Xuất khẩu khi chưa có hóa đơn.

Bạn ơi, bạn phải kê khai doanh thu theo quy định nghĩa là phải khai doanh thu vào ngày xác nhận hoàn tất thủ tục hải quan (bạn xem lại trên tờ khai ngày này là ngày nào nhé). Còn thuế GTGT đầu vào vẫn được hoàn bạn nhé (theo công văn số 130/BTC-TCT ngày 06/01/2011) chỉ có điều bạn sẽ bị xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực sử dụng hóa đơn. Bạn xuất hóa đơn theo số tiền thực thu thôi nhé.

 

[NICK 8]

Ðề: Xuất khẩu khi chưa có hóa đơn.

Bạn ơi, bạn phải kê khai doanh thu theo quy định nghĩa là phải khai doanh thu vào ngày xác nhận hoàn tất thủ tục hải quan (bạn xem lại trên tờ khai ngày này là ngày nào nhé). Còn thuế GTGT đầu vào vẫn được hoàn bạn nhé (theo công văn số 130/BTC-TCT ngày 06/01/2011) chỉ có điều bạn sẽ bị xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực sử dụng hóa đơn. Bạn xuất hóa đơn theo số tiền thực thu thôi nhé.

Hi, bạn ơi ... sao lại bị phạt về sử dụng hóa đơn ở đây, TT153 cho phép thời hạn xuất hóa đơn theo thỏa thuận mà ...

 

[vitbauchanhche]

Ðề: Xuất khẩu khi chưa có hóa đơn

Cái này được đề cập đến trong công văn 130/BTC-TCT. Hơn nữa, bạn đọc kỹ quy định trong thông tư 153, người ta viết thế này "Ngày lập hóa đơn đối với hàng hoá, dịch vụ xuất khẩu do người xuất khẩu tự xác định phù hợp với thoả thuận giữa người xuất khẩu và người nhập khẩu" chứ người ta không viết "Ngày lập hóa đơn đối với hàng hoá, dịch vụ xuất khẩu là ngày thoả thuận giữa người xuất khẩu và người nhập khẩu".

 

[nguyetque]

Ðề: Xuất khẩu khi chưa có hóa đơn

Vitbauchanhche ơi!
- Ý là: em kê khai vào bảng kê bán ra tháng 12/2012 phải ko ạ?
- Như vậy: Ký hiệu hóa đơn, số hóa đơn e kê thế nào? ( E có đưa ra cách này, thuế bảo e lấy căn cứ gì để kê, vì quy định phải có hóa đơn mới kê khai được)????

 

[vitbauchanhche]

Ðề: Xuất khẩu khi chưa có hóa đơn

Bạn chỉ cộng thêm phần doanh thu này vào tổng doanh thu đã xuất hóa đơn năm 2012 để tính thuế TNDN của năm 2012; còn trên bảng kê bán ra, khi nào bạn xuất hóa đơn thì mới kê khai. Nếu xuất hóa đơn năm 2013, thì tổng doanh thu để tính thuế TNDN 2013 bạn nhớ trừ khoản doanh thu này ra nhé.

 

[nguyetque]

Ðề: Xuất khẩu khi chưa có hóa đơn

E cảm ơn bác vitbauchanhche. Cty e mới thành lập. Đây là lô xuất đầu tiên = doanh thu cả năm 2012 = 6.075$ (hàng gia công, ko chịu thuế)
Cục thuế BN nói: sẽ không được hoàn 100% gtri thuế(bên e dư N 133: 2.1 tỷ) vì tương ứng 100% doanh thu (ko có hóa đơn)
Lý do: thủ tục hoàn: bắt buộc có hđ xuất khẩu (từ 1/1/2012)
- Có phải như vậy ko? Có căn cứ văn bản nào về điều này ko ạ? Giúp e với