Hóa đơn GTGT viết lại thì kê khai vào đâu?

  • Thread starter nuketoan
  • Ngày gửi
N

nuketoan

Thành viên sơ cấp
4/5/06
40
2
8
34
Hà Nội
#1
Em viết sai một hóa đơn tháng hai và đã làm biên bản huỷ.Sau đó em viết lại cho họ một hóa đơn khác vào tháng hai. Nhưng em không biết là phải xử lý hóa đơn đó như thế nào bởi vì em đã nộp báo cáo thuế tháng hai rồi. Cứu em với, em đang đau đầu nhức óc đây nè. Kiểu này sếp mắng em chết mất
 
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:
Đ

Đoàn Minh Trung

Gió thổi dừa rơi
23/12/06
937
22
18
TX Bến Tre
#2
Huhu anh chị ơi hóa đơn GTGT tháng hai em viết sai nhưng báo cáo thuế đã gửi đi rùi. Nếu mà viết lại thì kê hóa đơn viết lại ấy như thế nào ạ. Xử lý thế nào đây. Huhu.
- Kê khai thuế GTGT:
Tức là báo tờ khai thuế GTGT có kê khai tờ hóa đơn ghi HỦY, & ko ghi tờ hóa đơn được lập sau thì sang tháng 3 làm bảng giải trình tờ khai thuế GTGT (kèm theo tờ khai thuế GTGT tháng 2) mẫu 02A GTGT
Điều chỉnh tăng 1 tờ (tờ mới) & điều chỉnh giảm 1 tờ (tờ hủy)

- Báo cáo sử dụng hóa đơn tháng 2 đã gởi rồi nhưng còn thiếu 1 tờ bị hủy theo mình thì cho đỡ rắc rối làm bù tờ hủy vào tháng 3
 
L

luongthanhtinh

Thành viên sơ cấp
5/3/07
1
0
0
Vũng tàu
#3
- Nếu bạn mới chỉ nộp báo cáo sử dụng hoá đơn thì có thể sửa lại báo cáo này và nộp lại cho cục thuế (bạn thử hỏi bộ phận nhận tờ khai cho chắc ăn)
- Nếu bạn đã nộp cả tờ khai rồi thì giữ nguyên tờ khai tháng 2:
+ Lập biên bản huỷ hoá đơn vào tháng 3, xuất hoá đơn khác thay thế
+ Hạch toán điều chỉnh giảm doanh thu và thuế GTGT của hoá đơn vừa hủy
+ Hạch toán cho hoá đơn mới xuất thay thế như bình thường
+ Kê khai điều chỉnh trên tờ khai thuế tháng 3 như hướng dẫn dưới đây (trích thông tư 127 /2004/TT-BTC ngày 27/12/2004):

4. Chỉ tiêu “Điều chỉnh thuế GTGT của HHDV mua vào các kỳ trước”.

- Mã số [18], [20]: Số liệu ghi vào mã số này phản ánh giá trị của HHDV mua vào (giá trị chưa có thuế GTGT) điều chỉnh tăng, giảm trong các trường hợp được điều chỉnh theo chế độ quy định.

- Mã số [19], [21]: Số liệu ghi vào mã số này phản ánh số thuế GTGT của HHDV mua vào điều chỉnh tăng, giảm trong các trường hợp được điều chỉnh theo chế độ quy định.

Cơ sở kinh doanh ghi số liệu vào các chỉ tiêu điều chỉnh tăng, giảm nêu trên trong các trường hợp sau đây:

+ Điều chỉnh tăng, giảm do kê khai sai, nhầm lẫn về thuế và giá trị của HHDV mua vào các kỳ trước.
+ Điều chỉnh do hàng hoá không đúng quy cách, chất lượng phải trả lại cho bên bán hoặc phải điều chỉnh lại giá bán theo biên bản và hoá đơn điều chỉnh.
+ Điều chỉnh giảm số thuế GTGT đầu vào của hàng hoá mua vào bị tổn thất do thiên tai hoặc hoả hoạn, bị mất đã tính vào giá trị tổn thất phải bồi thường theo quy định.
+ Các trường hợp chế độ quy định được điều chỉnh tăng, giảm thuế GTGT đầu vào khác.

Lưu ý: Trường hợp CSKD có kê khai tại các chỉ tiêu điều chỉnh này, CSKD phải kê khai Bảng giải trình tờ khai thuế GTGT (mẫu số 02A/GTGT).
 
N

nuketoan

Thành viên sơ cấp
4/5/06
40
2
8
34
Hà Nội
#4
Vâng em cảm ơn anh rất nhiều. Nhưng em gửi bảng kê số 02A điều chỉnh số thuế GTGT thì có cần gửi kèm theo bảng giải trình gì không ạ???
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#5
- Điều chỉnh thuế GTGT trên mẫu 01/GTGT.
- Giải trình sự điều chỉnh ấy trên mẫu 02A/GTGT.

Cái nào cũng phải có cả. Bạn chú ý đọc kỹ từ ngữ nhé!

Nhưng em gửi bảng kê số 02A điều chỉnh số thuế GTGT thì có cần gửi kèm theo bảng giải trình gì không ạ???
 

Thành viên trực tuyến

  • pham hoang hoang
  • water830101
  • cuongchevr
  • daongocnam0603
  • vu thi thuy hong
  • khanhhoang34
  • K.HOA
  • Athu0605
  • Phương Hạ 111
  • Nguyễn Thị Thúy Loan
  • Châu.pt

Xem nhiều