Giải trình thanh tra số tiền đã chuyển cho cá nhân

  • Thread starter trang1911
  • Ngày gửi
T

trang1911

Thành viên thân thiết
9/5/10
98
1
16
30
hà nội
Em chào các anh chị trong diễn đàn, bên e vừa có đợt thanh tra chuyên ngành. Và mảng kế toán của e có một lỗi như sau:
Công ty e hoạt động theo hình thức doanh nghiệp tư nhân nhưng thực tế là góp vốn của mấy người. Trong quá trình hoạt động có phát sinh lợi nhuận, hàng tháng e có chuyển tiền cho một trong số những người góp vốn số tiền là hơn 100tr bao gồm: tiền vốn, tiền công tác phí hàng tháng với nội dung trên giấy báo của ngân hàng là: Gửi tiền công tác phí, gửi tiền cho ông A. Sau khi phát hiện ra e đã cho khoản đó hạch toán vào TK 3388 coi như số tiền đó là khoản tiền cá nhân GĐ vay nhưng chuyển nhờ TK của công ty. Và cuối năm đã làm bút toán thu lại tiền bằng tiền mặt, lập phiếu thu nhưng không kèm theo HĐ vay hay bất cứ gì cả. Bên thanh tra đang yêu cầu e giải trình về vấn đề này. Em chưa biết giải quyết ra sao. Anh chị giúp e với ạ, e cảm ơn!
 
D

DiemLy1985

Sơ cấp
27/9/14
15
4
3
34
Em chào các anh chị trong diễn đàn, bên e vừa có đợt thanh tra chuyên ngành. Và mảng kế toán của e có một lỗi như sau:
Công ty e hoạt động theo hình thức doanh nghiệp tư nhân nhưng thực tế là góp vốn của mấy người. Trong quá trình hoạt động có phát sinh lợi nhuận, hàng tháng e có chuyển tiền cho một trong số những người góp vốn số tiền là hơn 100tr bao gồm: tiền vốn, tiền công tác phí hàng tháng với nội dung trên giấy báo của ngân hàng là: Gửi tiền công tác phí, gửi tiền cho ông A. Sau khi phát hiện ra e đã cho khoản đó hạch toán vào TK 3388 coi như số tiền đó là khoản tiền cá nhân GĐ vay nhưng chuyển nhờ TK của công ty. Và cuối năm đã làm bút toán thu lại tiền bằng tiền mặt, lập phiếu thu nhưng không kèm theo HĐ vay hay bất cứ gì cả. Bên thanh tra đang yêu cầu e giải trình về vấn đề này. Em chưa biết giải quyết ra sao. Anh chị giúp e với ạ, e cảm ơn!
DN vay ngoài với điều kiện là TK 111 phải bị âm, vay ngoài xong khi nào TK 111 dương thì bạn hạch toán trả. Trường hợp của bạn thì phải nói với CQ thuế là Chủ DN vay mượn của người thân để kinh doanh, việc này đâu có hạch toánlãi vay đâu mà đòi hợp đồng vay. Nếu mình đưa lãi vay vào chi phí mới hỏi hợp đồng vay. Lúc trước CTy mình gặp trường hợp như vậy mà mình lại đưa lãi vay vào,khi thuế KT mình mới làm HĐ vay, vậy rồi cũng qua luôn. Từ lúc có TNCN không giám đưa lãi vay ngoài vào, vì sợ TNCN...
 
  • Like
Reactions: trang1911
D

DiemLy1985

Sơ cấp
27/9/14
15
4
3
34
Bạn sai lầm khi dùng TK của DN để chuyển tiền lợi nhuận cho các thành viên góp vốn, có ai lại làm như thế bao giờ, khác nào vạch áo cho người xem lưng.
 
H

HO Anh Hue

Thành viên thân thiết
11/11/11
6,185
1,235
113
Hoa Binh
Em chào các anh chị trong diễn đàn, bên e vừa có đợt thanh tra chuyên ngành. Và mảng kế toán của e có một lỗi như sau:
Công ty e hoạt động theo hình thức doanh nghiệp tư nhân nhưng thực tế là góp vốn của mấy người. Trong quá trình hoạt động có phát sinh lợi nhuận, hàng tháng e có chuyển tiền cho một trong số những người góp vốn số tiền là hơn 100tr bao gồm: tiền vốn, tiền công tác phí hàng tháng với nội dung trên giấy báo của ngân hàng là: Gửi tiền công tác phí, gửi tiền cho ông A. Sau khi phát hiện ra e đã cho khoản đó hạch toán vào TK 3388 coi như số tiền đó là khoản tiền cá nhân GĐ vay nhưng chuyển nhờ TK của công ty. Và cuối năm đã làm bút toán thu lại tiền bằng tiền mặt, lập phiếu thu nhưng không kèm theo HĐ vay hay bất cứ gì cả. Bên thanh tra đang yêu cầu e giải trình về vấn đề này. Em chưa biết giải quyết ra sao. Anh chị giúp e với ạ, e cảm ơn!
Theo mình:
- Nếu là DNTN thì những khoản tiền của người khác ( góp ) bạn nên làm thủ tục DN vay cá nhân ( dài hạn, ngắn hạn, có hợp đồng vay trong đó có thể có QĐ lãi suất vay, thời hạn trả ... ) không nên HT GĐ vay mà sử dụng TK DN như trên.
- Tiền công tác phí phải chi cho CB CNV của DN, có đủ thủ tục đi công tác và tách riêng ra để HT không trả gộp vào tiền vay.
- Các vấn đề này cần làm trước khi có thanh tra. Nay thanh tra đã làm việc thì bạn nên trình bày thật, tự nhận thiếu sót, trình độ yếu xin thanh tra hướng dẫn HT lại và điều chỉnh B/C TC.
 
  • Like
Reactions: trang1911
T

trang1911

Thành viên thân thiết
9/5/10
98
1
16
30
hà nội
DN vay ngoài với điều kiện là TK 111 phải bị âm, vay ngoài xong khi nào TK 111 dương thì bạn hạch toán trả. Trường hợp của bạn thì phải nói với CQ thuế là Chủ DN vay mượn của người thân để kinh doanh, việc này đâu có hạch toánlãi vay đâu mà đòi hợp đồng vay. Nếu mình đưa lãi vay vào chi phí mới hỏi hợp đồng vay. Lúc trước CTy mình gặp trường hợp như vậy mà mình lại đưa lãi vay vào,khi thuế KT mình mới làm HĐ vay, vậy rồi cũng qua luôn. Từ lúc có TNCN không giám đưa lãi vay ngoài vào, vì sợ TNCN...
Thực ra lúc đầu hoạt động do thiếu tiền thanh toán lương nhân viên nên ông A mới chuyển thêm tiền qua tài khoản ngân hàng giúp công ty chi trả (và đó được cho vào tiền góp vốn của ông A). Sau đó khi có tiền e đã chuyển trả lại vốn góp và thêm khoản công tác phí hàng tháng. E có thể nhận thiếu sót là vay không lãi nhưng chưa làm HĐ vay không ạ?
 
T

trang1911

Thành viên thân thiết
9/5/10
98
1
16
30
hà nội
Theo mình:
- Nếu là DNTN thì những khoản tiền của người khác ( góp ) bạn nên làm thủ tục DN vay cá nhân ( dài hạn, ngắn hạn, có hợp đồng vay trong đó có thể có QĐ lãi suất vay, thời hạn trả ... ) không nên HT GĐ vay mà sử dụng TK DN như trên.
- Tiền công tác phí phải chi cho CB CNV của DN, có đủ thủ tục đi công tác và tách riêng ra để HT không trả gộp vào tiền vay.
- Các vấn đề này cần làm trước khi có thanh tra. Nay thanh tra đã làm việc thì bạn nên trình bày thật, tự nhận thiếu sót, trình độ yếu xin thanh tra hướng dẫn HT lại và điều chỉnh B/C TC.
- Vậy bây giờ e có thể nhận sai sót là chưa làm HĐ vay cá nhân (HĐ vay không lãi suất) được không ạ?
- Khoản ghi công tác phí cũng chuyển cho ông A này ạ, chứ không phải nhân viên của công ty thì theo anh (chị) e nên giải trình như thế nào cho hợp lý ạ?
Đợt này bên e mới thanh tra chuyên ngành của Sở Tư Pháp chứ chưa phải cơ quan Thuế ạ
 
D

DiemLy1985

Sơ cấp
27/9/14
15
4
3
34
DN vay ngoài với điều kiện là TK 111 phải bị âm, vay ngoài xong khi nào TK 111 dương thì bạn hạch toán trả. Trường hợp của bạn thì phải nói với CQ thuế là Chủ DN vay mượn của người thân để kinh doanh, việc này đâu có hạch toánlãi vay đâu mà đòi hợp đồng vay. Nếu mình đưa lãi vay vào chi phí mới hỏi hợp đồng vay. Lúc trước CTy mình gặp trường hợp như vậy mà mình lại đưa lãi vay vào,khi thuế KT mình mới làm HĐ vay, vậy rồi cũng qua luôn. Từ lúc có TNCN không giám đưa lãi vay ngoài vào, vì sợ TNCN...
Thực ra lúc đầu hoạt động do thiếu tiền thanh toán lương nhân viên nên ông A mới chuyển thêm tiền qua tài khoản ngân hàng giúp công ty chi trả (và đó được cho vào tiền góp vốn của ông A). Sau đó khi có tiền e đã chuyển trả lại vốn góp và thêm khoản công tác phí hàng tháng. E có thể nhận thiếu sót là vay không lãi nhưng chưa làm HĐ vay không ạ?
Không nếu như vậy thì bạn phải hạch toán vay ông A( Nợ 112, có 3388)và khi trả thì hạch toán (Nợ 3388, có 1121), Thuế họ chỉ quan tâm là khoản vay đó có đưa lãi vào chi phí khi xác định TNDN hay không. Nếu bạn không đưa lãi vay vào thì bạn càng nhẹ tội.Thuế có hỏi thì mình nói là mượn của người thân không có lãi vay .Bạn hiểu ý mình không?
 
T

trang1911

Thành viên thân thiết
9/5/10
98
1
16
30
hà nội
Không nếu như vậy thì bạn phải hạch toán vay ông A( Nợ 112, có 3388)và khi trả thì hạch toán (Nợ 3388, có 1121), Thuế họ chỉ quan tâm là khoản vay đó có đưa lãi vào chi phí khi xác định TNDN hay không. Nếu bạn không đưa lãi vay vào thì bạn càng nhẹ tội.Thuế có hỏi thì mình nói là mượn của người thân không có lãi vay .Bạn hiểu ý mình không?
Vâng ạ, trong quá trình làm e có hạch toán như vậy ạ, và ko hề đưa chi phí gì vào cả. Vấn đề ở đây là ngoài những chứng từ chuyển tiền qua ngân hàng đó thì công ty e và ông A (trên giấy tờ) không có mối liên quan nào cả, bên thanh tra có hỏi tại sao e lại chuyển tiền cho ông ấy??? và e cần giải trình ạ? Em có nói trong quá trình thanh tra rằng trong quá trình hoạt động thì có vay cá nhân của ông ấy nhưng chưa làm hs vay và thanh tra nói e vẫn cần giải trình cụ thể bằng văn bản
 
D

DiemLy1985

Sơ cấp
27/9/14
15
4
3
34
Vâng ạ, trong quá trình làm e có hạch toán như vậy ạ, và ko hề đưa chi phí gì vào cả. Vấn đề ở đây là ngoài những chứng từ chuyển tiền qua ngân hàng đó thì công ty e và ông A (trên giấy tờ) không có mối liên quan nào cả, bên thanh tra có hỏi tại sao e lại chuyển tiền cho ông ấy??? và e cần giải trình ạ? Em có nói trong quá trình thanh tra rằng trong quá trình hoạt động thì có vay cá nhân của ông ấy nhưng chưa làm hs vay và thanh tra nói e vẫn cần giải trình cụ thể bằng văn bản
Vậy thì cứ làm giải trình bình thường, nói rõ là số tiền đó mượn ngoài và ông đó là người thân của sếp, trình bày thật lôi cuốn vào...
 
  • Like
Reactions: trang1911
D

damkien

Sơ cấp
17/4/14
65
3
8
36
Hà Nội
Vâng ạ, trong quá trình làm e có hạch toán như vậy ạ, và ko hề đưa chi phí gì vào cả. Vấn đề ở đây là ngoài những chứng từ chuyển tiền qua ngân hàng đó thì công ty e và ông A (trên giấy tờ) không có mối liên quan nào cả, bên thanh tra có hỏi tại sao e lại chuyển tiền cho ông ấy??? và e cần giải trình ạ? Em có nói trong quá trình thanh tra rằng trong quá trình hoạt động thì có vay cá nhân của ông ấy nhưng chưa làm hs vay và thanh tra nói e vẫn cần giải trình cụ thể bằng văn bản
Tốt nhất nên làm hợp đồng cho vay: giữa ông A và Cty em vào ngày chuyển tiền or trc rồi kẹp vào chứng từ báo có của ngân hàng. nhớ trong hợp đồng ghi ko lãi suất. làm như thế lành nhất cơ quan thuế vào hỏi cũng ko vđ gì khi bản trả. còn về giải trình sao chuyển tiền cho ông a thì bạn đưa ra hợp đồng. giải trình là cho vay .... lý do thì nhiều làm sao cho đc việc
 
  • Like
Reactions: trang1911
T

trang1911

Thành viên thân thiết
9/5/10
98
1
16
30
hà nội
E cảm ơn anh (chị) đã giúp đỡ ạ, bây giờ thì cũng chỉ còn cách đó chứ cũng chẳng biết làm sao :) Chúc anh chị sức khỏe và công tác tốt ạ
 

Thành viên trực tuyến

  • vietxanhcm

Xem nhiều

TEXT LINK