V
thu nhao chiu thue = doanh thu - chi phi duoc tru + thu nhap khac
tong chi phi = chi phi dc tru + chi phi ko duoc tru
- chi phi duoc tru :
+ giá trị vật tư tổn thất do thiên tai không được bồi thường 2 tỷ
+ tiển lương của người lan động do BHXH chi trả : 3,2 tỷ
- chi phi ko duoc tru : 5 tỷ trả lãi vay vốn
=> tong chi phi duoc tru trong nam la : 148 + 30 - 5 = 173
- thu nhap khac : 4 ty
- thu nhap duoc mien thue la : 4 ty thu nhap tu lien doanh voi cong ty trong nuoc sau khi da nop thue tdn ( chu y : khac voi thu nhap tu sxkd o nuoc ngoai)
-thu nhap chiu thue = 236 - 173 + 4 = 59 ty
- thu nhap tinh thue : thu nhap chiu thue - thu nhap mien thue + cac khoan lo
= 59 - 4 + 0 = 55 ty
thue tndn phai nop = thu nhap tinh thue x 25 %
( doanh nghiep ko co thue thue tndn da nop o nuoc ngoai va ko co trich lap quy KHCN)
= 55 X 25% = 13.75 SO THUE THUC TE PHAI NOP
DA TAM NOP 17 TY => HOAN LAI 3.25 TY Tổ chức, cá nhân nộp các loại thuế khác có số tiền thuế đã nộp vào ngân sách nhà nước lớn hơn số tiền thuế phải nộp thi duoc hoan tra, bang cach khau tru vao ky yiep theo, hoac yeu cau co quan thue hoan tra ngay
HACH TOAN :
- TAM NOP THUE TNDN:
NO 821 17TY
CO 3334 17TY
nop bang tien ngan hang : no 3334 17
co 112 17
SO TAM NOP > SO THUC NOP
17 TY > 13.75 TY
NO 821 3.25
co 3334 3.25 so tien nop thua
tong chi phi = chi phi dc tru + chi phi ko duoc tru
- chi phi duoc tru :
+ giá trị vật tư tổn thất do thiên tai không được bồi thường 2 tỷ
+ tiển lương của người lan động do BHXH chi trả : 3,2 tỷ
- chi phi ko duoc tru : 5 tỷ trả lãi vay vốn
=> tong chi phi duoc tru trong nam la : 148 + 30 - 5 = 173
- thu nhap khac : 4 ty
- thu nhap duoc mien thue la : 4 ty thu nhap tu lien doanh voi cong ty trong nuoc sau khi da nop thue tdn ( chu y : khac voi thu nhap tu sxkd o nuoc ngoai)
-thu nhap chiu thue = 236 - 173 + 4 = 59 ty
- thu nhap tinh thue : thu nhap chiu thue - thu nhap mien thue + cac khoan lo
= 59 - 4 + 0 = 55 ty
thue tndn phai nop = thu nhap tinh thue x 25 %
( doanh nghiep ko co thue thue tndn da nop o nuoc ngoai va ko co trich lap quy KHCN)
= 55 X 25% = 13.75 SO THUE THUC TE PHAI NOP
DA TAM NOP 17 TY => HOAN LAI 3.25 TY Tổ chức, cá nhân nộp các loại thuế khác có số tiền thuế đã nộp vào ngân sách nhà nước lớn hơn số tiền thuế phải nộp thi duoc hoan tra, bang cach khau tru vao ky yiep theo, hoac yeu cau co quan thue hoan tra ngay
HACH TOAN :
- TAM NOP THUE TNDN:
NO 821 17TY
CO 3334 17TY
nop bang tien ngan hang : no 3334 17
co 112 17
SO TAM NOP > SO THUC NOP
17 TY > 13.75 TY
NO 821 3.25
co 3334 3.25 so tien nop thua
Sửa lần cuối: