Điều chỉnh số liệu sau khi thuế xuống thanh quyết toán

[thanhha1104]

Chào các anh chị.
Cty em mới được các bác Thuế xuống thanh kiểm tra quyết toán. Và sau đó có một số số liệu cần phải điều chỉnh theo biên bản quyết toán.

1. Thuế GTGT phải nộp tăng 928.000 đ do giảm thuế GTGT đầu vào được khấu trừ của chi phí không hợp lệ
2. Giảm chi phí không hợp lệ 9.280.000 đ và giảm khấu hao TSCD 30.000.000 đ
3.Do đó, thu nhập chịu thuế tăng, thuế TNDN phải nộp tăng 10.998.400 đ
4. Sau đó, các bác thuế ra quyết định:
- Thuế GTGT phải nộp: 928.000 đ
- Phạt 1.5 lần thuế GTGT: 1.392.000 đ
- Thuế TNDN phải nộp: 10.998.400 đ
- Phạt hành chính: 1.000.000 đ

5. Tất cả các khoản thuế trên em đã nộp vào KBNN rồi
Còn phần điều chỉnh số liệu trên sổ kế toán thì em ko nắm rõ. Mong các anh chị giúp đỡ em với.
Thank

 

[Nguyen Tu Anh]

- Thuế GTGT phải nộp: 928.000 đ

Nợ TK 811/Có TK 3331

- Phạt 1.5 lần thuế GTGT: 1.392.000 đ

Nợ TK 811/Có TK 3339

- Thuế TNDN phải nộp: 10.998.400 đ

Nợ TK 821/Có TK 3334

- Phạt hành chính: 1.000.000 đ

Nợ TK 811/Có TK 3339