Chi phí khác trong tờ quyết toán thuế TNDN

[NguyenMaiHue]

Em chào cả nhà!
Cả nhà ơi giờ em mới làm quyết toán nên em mong cả nhà giúp đỡ cho em với!
1.Năm 2006 DN em tạm nộp thuế TNDN là 20tr. Cuối năm bị lỗ nên em đã làm định thoản " phải thu của nhà nước" N 3334/C8211 : 20tr
Vậy trường hợp này có điền vào mã số A17 " chi phí khác" không? Theo em thì không vì DN bị lỗ đã làm định khoản thu lại rồi còn gì ah! Còn theo các bác thì sao?
2. Khi làm phụ lục 1 thì số liệu lấy để chuyển cho năm sau là lấy số dư cuối kỳ của TK 421 trong bản cân đối phát sinh hay lấy ở chỉ tiêu nào trong tờ quyết toán thuế TNDN?
Em xin cảm ơn và hậu tạ!

 

[Nguyen Tu Anh]

Em chào cả nhà!
Cả nhà ơi giờ em mới làm quyết toán nên em mong cả nhà giúp đỡ cho em với!
1.Năm 2006 DN em tạm nộp thuế TNDN là 20tr. Cuối năm bị lỗ nên em đã làm định thoản " phải thu của nhà nước" N 3334/C8211 : 20tr
Vậy trường hợp này có điền vào mã số A17 " chi phí khác" không? Theo em thì không vì DN bị lỗ đã làm định khoản thu lại rồi còn gì ah! Còn theo các bác thì sao?

Bạn không kê khai số liệu của tài khoản 821 vào mã số A17.

2. Khi làm phụ lục 1 thì số liệu lấy để chuyển cho năm sau là lấy số dư cuối kỳ của TK 421 trong bản cân đối phát sinh hay lấy ở chỉ tiêu nào trong tờ quyết toán thuế TNDN?
Em xin cảm ơn và hậu tạ!

Là số liệu của mã số B25 trên Tờ khai tự quyết toán thuế TNDN.

 

[NguyenMaiHue]

Em cảm ơn chị nhiều. Thế chị ơi thuế TNDN Em sử dụng TK 8211, còn báo tài chính em lại sử dụng mẫu cũ là QĐ số 144/2001 có được không chị nhỉ

 

[Nguyen Tu Anh]

E hèm! Nó sẽ bị lạc điệu ạ. Tức là "một cô gái tóc phidê đi dép lê" ấy mà!

Em cảm ơn chị nhiều. Thế chị ơi thuế TNDN Em sử dụng TK 8211, còn báo tài chính em lại sử dụng mẫu cũ là QĐ số 144/2001 có được không chị nhỉ

 

[NguyenMaiHue]

Vâng thế thì E làm theo QĐ 15 vây.
Chị ơi số liệu điền vào MSB 26 là lấy từ số liệu của MSB 25 hay MSA18, A19 ah! Và MSB29" Lỗ từ hoạt động sản xuất kinh doanh" Em điền số liệu từ MSB25 có đúng k?. Và năm nay công ty em mới lỗ thì có được điền vào chỉ tiêu này không ah!
Em cảm ơn chị nhiều

 

[Nguyen Tu Anh]

Chị ơi số liệu điền vào MSB 26 là lấy từ số liệu của MSB 25 hay MSA18, A19 ah!

B26 = B25 - B27
Nếu B27 = 0 thì B26 = B25

Và MSB29" Lỗ từ hoạt động sản xuất kinh doanh" Em điền số liệu từ MSB25 có đúng k?. Và năm nay công ty em mới lỗ thì có được điền vào chỉ tiêu này không ah!
Em cảm ơn chị nhiều

B29 = B28 - B30
Nếu B30 = 0 thì B29 = B 28
Nếu năm nay lỗ thì không điền vào chỉ tiêu B28 (cũng như B29).

 

[NguyenMaiHue]

Nếu vậy thì năm nay em có phải làm phụ lục 1 kèm theo không ah?
1. Và khoản tiền phạt do nộp chậm tờ khai thuế trong năm em được nghi vào chỉ tiêu nào trong " kết quả hoạt động kinh doanh" của báo cáo tài chính.
Em cảm ơn chị!

 

[darkmoon]

Nếu vậy thì năm nay em có phải làm phụ lục 1 kèm theo không ah?
1. Và khoản tiền phạt do nộp chậm tờ khai thuế trong năm em được nghi vào chỉ tiêu nào trong " kết quả hoạt động kinh doanh" của báo cáo tài chính.
Em cảm ơn chị!

+ Bạn hạch toán vào tài khoản nào thì báo cáo KQHDKD thể hiện như thế, các khoản phạt bạn hạch toán vào 811.
+ Nếu lỗ thì làm phụ lục 01 đăng ký chuyển lỗ, bạn ko làm cũng được chẳng ai ép --> nhưng bạn sẽ ko được chuyển lỗ