Tờ khai thuế GTGT theo PP trực tiếp

[Ng.T.Phương Ly]

Nhờ các anh chị lập dùm em tờ khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp(vì Ngân hàng kinh doanh ngoại tệ) với các số liệu sau:
Số dư đầu Mua Bán
4711(USD): 1,300,000 245,000 260,000
4712(VND):21tỷ 4tỷ 4,2tỷ

Làm thế nào để tính giá vốn trong case này???
Thanks alot

 

[letrans]

Việc xác định VAT phải nộp cho hoạt động này em thực hiện như sau:

Lấy [doanh số bán ngoại tệ trong kỳ trừ (-) doanh số mua ngoại tệ trong kỳ tương ứng (tương ứng với số lượng ngoại tệ bán ra)]x Thuế suất thuế VAT cho hoạt động này.

Điều này được hướng dẫn chi tiết tại Thông tư 120/2003/TT-BTC về Thuế giá trị gia tăng.

Còn về vấn đề lập Tờ khai, ... kính nhờ đồng chí bác Tú Anh cái nhẩy!

Thân,

 

[Ng.T.Phương Ly]

Doanh số bán trong kỳ thì e biết đó là:BÁN của 4712, còn trong tờ khai e thấy mục 3- Giá vốn của hàng hóa dịch vụ..., mục 2-Hàng hóa dịch vụ mua vào trong kỳ cái này là MUA của 4712.E đã biết cách lập tờ khai này nhưng các anh chị giải đáp dùm em giá vốn với?
Thanks alot

 

[letrans]

Doanh số bán trong kỳ thì e biết đó là:BÁN của 4712, còn trong tờ khai e thấy mục 3- Giá vốn của hàng hóa dịch vụ..., mục 2-Hàng hóa dịch vụ mua vào trong kỳ cái này là MUA của 4712.E đã biết cách lập tờ khai này nhưng các anh chị giải đáp dùm em giá vốn với?
Thanks alot

Giá vốn trong nghiệp vụ mua bán kinh doanh ngoại tệ được xác định bằng cách lấy Số lượng ngoại tệ bán trong kỳ (a) nhân với Tỷ giá mua vào bình quân trong kỳ (b).

Tỷ giá mua vào bình quân trong kỳ được xác định bằng phương pháp bình quân gia quyền của hàng tồn kho. Cụ thể như sau:

______DĐK 4712 + DSN 4712
b = ----------------------------
______DĐK 4711 + DSC 4711

Trong đó:

DĐK 4712: Dư đầu kỳ của tài khoản 4712
DĐK 4711: Dư đầu kỳ của tài khoản 4711
DSN 4712: Doanh số Nợ TK 4712 (tức là Giá trị VND của số ngoại tệ mua vào trong tháng)
DSC 4711: Doanh số Có TK 4711 (tức là số lượng ngoại tệ mua vào trong kỳ)

Và như thế, áp dụng cho việc tính giá vốn hàng bán trong haotj động kinh doanh ngoại tệ nhé.

Chúc thành công,

 

[Ng.T.Phương Ly]

Cám ơn Anh Letran nhiều.Câu trả lời của anh thật dể hiểu và hoàn toàn chính xác. Cám ơn nhiềuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuu