Trường hợp của Bạn tintinQ có 2 phương án giải quyết như sau:
Thứ 1: Giải quyết theo các quy định của pháp luật hiện hành, cụ thể theo TT 39 và tham khảo thông tư 10.
- Nếu 2 Bên đã thỏa thuận và xác định bên Mua làm thất lạc hóa đơn thì Bạn cứ ghi vào Biên bản như sau nhé:
Ở phần lý do mình ghi: BÊN MUA LÀM THẤT LẠC HÓA ĐƠ. Các nội dung khác của Biên bản báo mất hóa đơn, bạn cứ điền theo thực tế...nếu Bạn chưa khai thuế thì ghi chưa khai thuế (vì lý do khai thuế GTGT theo quý).
Thứ 2: Trường hợp lách luật (mình không khuyến khích Bạn làm theo trường hợp này nhé..hihi)
- Vì hóa đơn 2 bên đều chưa khai thuế, thực tế hóa đơn đã mất, các thông tin trên hóa đơn chỉ có 2 doanh nghiệp biết,....vì vậy trong trường hợp này 2 Bên thỏa thuận hóa đơn đó bị sai thông tin (ví dụ sai số lượng, đơn giá, thành tiền....) và tiến hành hủy...xuất hóa đơn thay thế (ở đây Bạn đã xuất hóa đơn thứ 2)...trong quá trình thu hồi hóa đơn hủy...một trong hai bên đã làm mất..=> Làm biên bản báo mất hóa đơn đã hủy.
Theo thông tin trả lời của Cục thuế TP.HCM thì trường hợp này không bị phạt, vì theo thông tư 10 thì phạt những hóa đơn đang sử dụng, không đề cập đến việc phạt hóa đã hủy...nhưng sẽ phạt vi phạm hành chính về việc quản lý hóa đơn chứng từ khoảng vài trăm ngàn.....
Bên trên là những kiến thức và thông tin mình học được từ các anh chị đi trước (trong đó có cả những cán bộ công chức Thuế), còn thực tế có bị phạt hay không...Xin nhờ các Bậc tiền bối chỉ giáo...haha
Thanks!
cái này là 2 bên đều không biết rằng mất trong trường hợp này phải xử lý sao. Bên khách hàng của bạn mình đoán là chả có thông báo mất hóa đơn gì cho Cơ quan thuế hết mà dùng cái hóa đơn liên 1 (photo) bạn đưa cho để kê khai khấu trừ thuế đầu vào. Sau này thuế Quyết toán mới mệt đây 
