Xin giúp đỡ - Điều chỉnh số liệu kế toán

  • Thread starter Tiểu Bình
  • Ngày gửi
Tiểu Bình

Tiểu Bình

Sơ cấp
18/9/14
92
10
8
28
Mọi người giúp em với ạ!
Em mới đi làm cho công ty cổ phần từ tháng 9, công ty kê khai thuế được khấu trừ theo quý. Kế toán cũ bàn giao cho em chỉ có file 2013 và năm nay thì đang làm dở 2 quý trong khi đã báo cáo 2 quý rồi nhưng em phát hiện ra rất nhiều sai sót: bảng lương tính sai, thiếu lung tung dẫn đến khi em sửa thì chi phí tiền lương cả quý I tăng lên gần 20tr, ko có bảng phân bổ chi phí trả trước và khấu hao tscđ mà báo cáo thì chỉ thấy tổng chi phí chắc là có bao gồm các khoản này rồi, nhưng chi phí quý I thấp hơn doanh thu nên quý I có lãi. Quý II thì thuế VAT ít nhưng chi phí lại tăng vọt dẫn đến lỗ mà không có số liệu gì ngoài bảng lương (đã bị sai) và tờ khai thuế GTGT. Bảng phân bổ chi phí 242 thì năm 2013 có 5 CCDC đang phân bổ 18 tháng tự dưng chuyển thành 24 tháng trong tháng 12, bây giờ em phải điều chỉnh những vấn đề này như thế nào ạ? Mọi người hướng dẫn em với :((
 
N

Nguyencongthuy

Thành viên thân thiết
25/11/11
901
202
43
bienhoadongnai
Tìm kiếm trong ss 2013, 2012.. . cập nhật lại 2014
 
Tiểu Bình

Tiểu Bình

Sơ cấp
18/9/14
92
10
8
28
bảng phân bổ 242 tháng 12 kia thì phải sửa kiểu gì? tự dưng thay đổi thời gian phân bổ mà :(
 
K

ketoanhbct

Thành viên thân thiết
21/12/11
56
4
8
Hòa Bình
Tờ khai thuế TNDN tạm tính do doanh nghiệp tự kê khai và quyết toán vào cuối năm, Khi kiểm tra thuế cơ quan thuế căn cứ vào hóa đơn, sổ sách của cả năm chứ không kiểm tra xem Công ty kê khai tạm tính quý đúng hay sai cả nên bạn yên tâm.
Còn về chứng từ sổ sách năm 2014 chưa hợp lý thì bạn sửa lại và hạch toán lại cho phù hợp bạn nhé, không phải lo lắng quá đến tờ khai thuế TNDN tạm tính quý đâu!
Việc phân bổ chi phí CCDC là do cách tính của doanh nghiệp sao cho phù hợp với đặc điểm hoạt động kinh doanh. Năm 2014 bạn có thể phân bổ hết giá trị còn lại của 242 vào chi phí cũng được!
Chúc bạn thành công!
 
nguyenduy2702

nguyenduy2702

Luôn luôn lắng nghe, lâu lâu mới hiểu...
bảng phân bổ 242 tháng 12 kia thì phải sửa kiểu gì? tự dưng thay đổi thời gian phân bổ mà :(
Bạn tập trung vào làm các báo cáo Thuế GTGT, Thuế TNCN thật tốt là ok, các vấn đề phân bổ bạn cứ phân bổ lại theo 18 tháng và lãi lỗ khi bạn làm tờ khai tạm tính thuế TNDN bạn không phải lo lắng quá. Bạn liên hệ chị kế toán cũ xem chi phí phân bổ TSCD chị đó làm sao. Không xin được thì bạn làm lại bảng đó.

Cty bạn là cổ phần thì sẽ kiểm toán, bạn mang BCKT năm 2013 ra xem lại, còn mấy cái bút toán điều chỉnh cứ đợi năm 2014 này kiểm toán, kiểm toán chỉnh cho là ok nhất. Kiểm toán làm mấy cái này ok lắm đó bạn.
 
Tiểu Bình

Tiểu Bình

Sơ cấp
18/9/14
92
10
8
28
vấn đề là công ty có mình mình thôi, công ty nhỏ mà, HĐQT toàn người nhà sếp nên ko có kiểm toán, mình phải tự sửa ấy. Bây giờ mình phải điều chỉnh lại tất từ đầu năm vì kế toán cũ hỏi gì cũng bảo không biết hết, mà ko có số liệu thì lấy gì báo cáo đây :(
Tháng 12/2013 tự dưng phân bổ 24 tháng, giờ mình tính để 24 tháng vì 2013 quyết toán rồi, nhưng ko biết nên làm công văn hay gì đó để điều chỉnh từ tháng 12/2013? nếu để 18 tháng thì tháng 12/2013 phải sửa -> BCTC 2013 cũng sửa luôn mà mình ko biết sửa ntn
 
Tiểu Bình

Tiểu Bình

Sơ cấp
18/9/14
92
10
8
28
Tờ khai thuế TNDN tạm tính do doanh nghiệp tự kê khai và quyết toán vào cuối năm, Khi kiểm tra thuế cơ quan thuế căn cứ vào hóa đơn, sổ sách của cả năm chứ không kiểm tra xem Công ty kê khai tạm tính quý đúng hay sai cả nên bạn yên tâm.
Còn về chứng từ sổ sách năm 2014 chưa hợp lý thì bạn sửa lại và hạch toán lại cho phù hợp bạn nhé, không phải lo lắng quá đến tờ khai thuế TNDN tạm tính quý đâu!
Việc phân bổ chi phí CCDC là do cách tính của doanh nghiệp sao cho phù hợp với đặc điểm hoạt động kinh doanh. Năm 2014 bạn có thể phân bổ hết giá trị còn lại của 242 vào chi phí cũng được!
Chúc bạn thành công!
Công ty mình đang lỗ năm nay năm t4 rồi, mình cần điều chỉnh để giảm lỗ từ năm nay. Tính hết 242 vào chi phí sẽ làm tăng đột ngột chi phí của mình lên gần 100tr thế thì đang lỗ càng lỗ nặng à bạn. Mình đang kéo dài thời gian phân bổ để giảm chi phí mà
 
nguyenduy2702

nguyenduy2702

Luôn luôn lắng nghe, lâu lâu mới hiểu...
Tháng 12/2013 tự dưng phân bổ 24 tháng, giờ mình tính để 24 tháng vì 2013 quyết toán rồi, nhưng ko biết nên làm công văn hay gì đó để điều chỉnh từ tháng 12/2013? nếu để 18 tháng thì tháng 12/2013 phải sửa -> BCTC 2013 cũng sửa luôn mà mình ko biết sửa ntn
Nếu vậy bạn cứ để nguyên là 24 tháng. Nếu thay đổi thời gian khấu hao TSCD thì bạn mới báo cáo lên cơ quan thuế, còn thay đổi thời gian phân bổ 242 bạn không phải làm báo cáo gì hết.

Còn gì bạn đưa hết ra, mọi người giúp cho.
 
  • Like
Reactions: Tiểu Bình
Tiểu Bình

Tiểu Bình

Sơ cấp
18/9/14
92
10
8
28
Nếu vậy bạn cứ để nguyên là 24 tháng. Nếu thay đổi thời gian khấu hao TSCD thì bạn mới báo cáo lên cơ quan thuế, còn thay đổi thời gian phân bổ 242 bạn không phải làm báo cáo gì hết.

Còn gì bạn đưa hết ra, mọi người giúp cho.
Cảm ơn bạn nhé ;)
Công ty mình chuyển lỗ năm nay là năm thứ 4 rồi, bây giờ mình chuyển lỗ vào từng quý như thế nào? Thể hiện trên tờ khai tạm tính thuế TNDN thì thể hiện số như này bạn xem có đúng ko nhé:
Ví dụ:
Tính đến năm 2013 là lỗ 415tr, quý 1 có lãi 3tr thì kế toán cũ chuyển vào 3tr bù lỗ, lên tờ khai mã số 26: Thu nhập chịu thuế là 3tr, mã số 28: Số lỗ chuyển kỳ này: 3tr
Sang quý 2, lỗ 19tr thì mã số 26 để (19tr)
Như vậy có đúng ko?
 

Thành viên trực tuyến

  • canvuduy
  • Nguyễn Chi0512
  • hardes
  • noithatsaoviet24

Xem nhiều

TEXT LINK