Cách hoạch toán thuế nhà thầu!

[rubynamsach]

VD bên em có ps nghiệp vụ sau: mua nvl của khách hàng số tiền là: 10.000$ trên hợp đồng mua có ghi rõ là các khoản phát sinh nộp thuế tại VN thì bên mua chịu trách nhiệm nộp hộ bên bán, số tiền thuế này sẽ được khấu trừ vào tiền hàng khi thanh toán.
thuế VAT nộp hộ tính là $500 ( số liệu VD em chưa tính chính xác)
thuế TNDN nộp hộ tính là $250
vậy em định khoản như sau:
1. Nợ 331/ có 112:$9250 ( số tiền này đã đc giữ lại $750 để nộp thuế hộ)
2. Nợ 331/ có 338:$750 ( thuế nhà thầu phải nộp hộ)
3. Nợ 338/ có 331:$750 ( nộp hộ thuế nhà thầu)
Em hoạch toán như vậy đã đúng chưa ạ? thuế VAT đầu vào nộp hộ nhà thầu em có được kê khai không ạ? nếu kê khai thì em hạch toán thêm bút toàn nào? vì em thấy như trên các tài khoản đã cân rôi ạ, em mong mọi người giúp đỡ!
Cám ơn mọi người nhiều lắm lắm!

 

[rubynamsach]

help me!!!!!!!!!!!!!!!!!

 

[Viet Huong]

VD bên em có ps nghiệp vụ sau: mua nvl của khách hàng số tiền là: 10.000$ trên hợp đồng mua có ghi rõ là các khoản phát sinh nộp thuế tại VN thì bên mua chịu trách nhiệm nộp hộ bên bán, số tiền thuế này sẽ được khấu trừ vào tiền hàng khi thanh toán.
thuế VAT nộp hộ tính là $500 ( số liệu VD em chưa tính chính xác)
thuế TNDN nộp hộ tính là $250
vậy em định khoản như sau:
1. Nợ 331/ có 112:$9250 ( số tiền này đã đc giữ lại $750 để nộp thuế hộ)
2. Nợ 331/ có 338:$750 ( thuế nhà thầu phải nộp hộ)
3. Nợ 338/ có 331:$750 ( nộp hộ thuế nhà thầu)
Em hoạch toán như vậy đã đúng chưa ạ? thuế VAT đầu vào nộp hộ nhà thầu em có được kê khai không ạ? nếu kê khai thì em hạch toán thêm bút toàn nào? vì em thấy như trên các tài khoản đã cân rôi ạ, em mong mọi người giúp đỡ!
Cám ơn mọi người nhiều lắm lắm!

1. Xác định công nợ khi mua hàng
Nợ 156, 152, 153, 211.... / Có 331
2. Xác định thuế NTNN phải nộp hộ
Nợ 331 / Có 3338 (Các loại thuế khác)
3. Nộp thuế NTNN
Nợ 3338 / Có 111, 112
4. Thanh toán công nợ - số tiền đã trừ thuế nộp hộ
Nợ 331 / Có 111, 112

Thuế GTGT NTNN do nhà thầu nước ngoài thanh toán, phía VN chỉ nộp hộ như trường hợp của bạn nêu thì doanh nghiệp VN không được khấu trừ. Thuế GTGT NTNN chỉ được khấu trừ trong trường hợp theo thỏa thuận khoản thuế này do bên Việt Nam chịu và thể hiện rõ trên hợp đồng thương mại và có chứng từ nộp thuế theo quy định. (Xem điều 15, điểm 1 Thông tư 219/2013/TT-BTC).

Ngoài ra bạn cần tham khảo thủ tục đăng ký mã số thuế NTNN.
http://bacninh.gov.vn/Trang/Thủ tục hành chính công.aspx?u=detail&rowid=1618