Điều chỉnh tscđ đã thanh lý rồi nhưng vẫn còn nằm trên sổ sách

  • Thread starter UTLY
  • Ngày gửi
U

UTLY

Sơ cấp
30/11/09
20
1
3
Q5,TP.HCM
Chào Mọi người, em có tình huống sao mong mọi người giúp đỡ chỉ giáo cho:
Năm 2014 em kiểm tra thì tình hình là:
Năm 2006 bên em có mua 1 chiếc xe ô tô NG: 495.000.000 khấu hao 6 năm tức đến 11/2012 sẽ khấu hao hết, kế toán đã trích khấu hao 316.000.000,đến 4/2013 xe này được thanh lý nhưng kế toán chỉ phản ảnh doanh thu bán xe nên năm 2014 em kiểm tra thì xe không còn nhưng trên sổ kế toán thì vẫn còn.
Vậy h em điều chỉnh thế nào với tài sản này đây:
vì - xe này đã khấu hao hết rồi nhưng trên sổ thì vẫn chưa
- xe đã bán nhưng sổ vẫn còn
Mong A/C chỉ giáo
Em cảm ơn nhiều ạh
 
Q

quyetcuoi

Sơ cấp
2/4/11
5
1
3
33
dien bien
Bạn hạch toán giảm TSCĐ:
Nợ 214: 316
Nợ 811:179
Có 211: 495
 
U

UTLY

Sơ cấp
30/11/09
20
1
3
Q5,TP.HCM
Cảm ơn Bạn quytcuoi đã giải đáp dùm mình
vậy mà mình cứ nghĩ phức tạp
 
U

UTLY

Sơ cấp
30/11/09
20
1
3
Q5,TP.HCM
Bạn ơi cho mình hỏi thêm là trường hợp tSCĐ áp dụng theo tt45/2013 chưa đủ tiêu chuẩn 30tr thì chuyển qua phân bổ chi phí từ t7/2013.Cty mình trường hợp sau:
Nhà tập thể xây t01/2011 NG: 18.103.000 khấu hao 10 năm, kế toán đã trích kh đến 30/6/2013 là: 905.148 nhưng so với số khấu hao ước tính theo khung thời gian này thì lệch 3.620.600.Và đến tháng 07 cho tới cuối năm 2013 thì kế toán chưa hạch toán chuyển tài sản qua phân bổ.Vậy năm 2014 mình cần làm bút toán điều chỉnh sao vậy, mình h rối cả lên không biết giải quyết thế nào cả
 
levanton

levanton

Thành viên thân thiết
Bạn ơi cho mình hỏi thêm là trường hợp tSCĐ áp dụng theo tt45/2013 chưa đủ tiêu chuẩn 30tr thì chuyển qua phân bổ chi phí từ t7/2013.Cty mình trường hợp sau:
Nhà tập thể xây t01/2011 NG: 18.103.000 khấu hao 10 năm, kế toán đã trích kh đến 30/6/2013 là: 905.148 nhưng so với số khấu hao ước tính theo khung thời gian này thì lệch 3.620.600.Và đến tháng 07 cho tới cuối năm 2013 thì kế toán chưa hạch toán chuyển tài sản qua phân bổ.Vậy năm 2014 mình cần làm bút toán điều chỉnh sao vậy, mình h rối cả lên không biết giải quyết thế nào cả
Khi nào bạn hạch toán điều chỉnh thì hạch toán như sau:
Nợ 242: Giá trị chưa khấu hao trên sổ sách
Nợ 214: Giá trị đã khấu hao
Có 211: Nguyên giá trên số sách
Hàng tháng phân bổ tiếp cho đến khi nào hết. Em có thể ước tính số phân bổ vì theo qui định thi CCDC được phân bổ trong thời gian 3 năm chứ không nhất thiết phải theo ước tính như ước tính khấu hao của TSCĐ. Theo em nói Nhà tập thể xd 2011, và ước khấu hao 10 năm, như vậy sẽ đến 2020 mới hết. nay chuyển sang một khoản chi phí thì có thề phân bổ số chưa khấu hao trong thời gian 1-2 năm nữa là hết.
 
U

UTLY

Sơ cấp
30/11/09
20
1
3
Q5,TP.HCM
Khi nào bạn hạch toán điều chỉnh thì hạch toán như sau:
Nợ 242: Giá trị chưa khấu hao trên sổ sách
Nợ 214: Giá trị đã khấu hao
Có 211: Nguyên giá trên số sách
Hàng tháng phân bổ tiếp cho đến khi nào hết. Em có thể ước tính số phân bổ vì theo qui định thi CCDC được phân bổ trong thời gian 3 năm chứ không nhất thiết phải theo ước tính như ước tính khấu hao của TSCĐ. Theo em nói Nhà tập thể xd 2011, và ước khấu hao 10 năm, như vậy sẽ đến 2020 mới hết. nay chuyển sang một khoản chi phí thì có thề phân bổ số chưa khấu hao trong thời gian 1-2 năm nữa là hết.
Dạ Anh ơi zay cho em hỏi số chệnh lệch 3.620.600 qua 2014 không xử lý hả anh mà chuyển hết cho TK 242 ah
 
U

UTLY

Sơ cấp
30/11/09
20
1
3
Q5,TP.HCM
Đúng vậy, không xử lý gì nữa, còn bao nhiêu chuyển bấy nhiêu.
Vậy Anh
Đúng vậy, không xử lý gì nữa, còn bao nhiêu chuyển bấy nhiêu.
Vậy Anh cho em hỏi thêm là trường hợp TSCĐ các năm trước kế toán quên trích khấu hao hay trích khấu hao ít hơn so với số khấu hao ước tính. Vậy qua 2014 em có cần xử lý điều chỉnh j ko ah. như chẳng hạn sử dụng hồi tố để xử lý, Vì em nghe chị kế toán cũ nói lại cty lúc trước thuê kiểm toán về làm được vài ngày thì ko làm nữa nhưng theo bảng chị kiểm toán gửi thì điều chỉnh khoản chệnh lệch :
N421,3334/C 214. Không bit zay có phải ko
 
H

HO Anh Hue

Thành viên thân thiết
11/11/11
6,185
1,235
113
Hoa Binh
Bạn hạch toán giảm TSCĐ:
Nợ 214: 316
Nợ 811:179
Có 211: 495
Theo mình: không HT giảm TSCĐ mà lập BB điều chỉnh số dư đầu kỳ theo QĐ của 15 và 48 điều có nói đến trường hợp điều chỉnh này. Trên sổ cái trước khi nhập số phát sinh bạn nhập 1 dòng điều chỉnh theo BB ( tăng, giảm các TK liên quan )
 
U

UTLY

Sơ cấp
30/11/09
20
1
3
Q5,TP.HCM
Theo mình: không HT giảm TSCĐ mà lập BB điều chỉnh số dư đầu kỳ theo QĐ của 15 và 48 điều có nói đến trường hợp điều chỉnh này. Trên sổ cái trước khi nhập số phát sinh bạn nhập 1 dòng điều chỉnh theo BB ( tăng, giảm các TK liên quan )
Vậy theo trường hợp này thì điều chỉnh thế nào hả bạn, sao mình đọc QĐ 15 mà không rõ lắm.Bạn có thể hướng dẫn dùm mình được ko
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều

TEXT LINK