[nhờ tư vấn] hạch toán chi phí và tiền thuế trả cho công ty nước ngoài?

hana1991 · 28/10/14

Mọi người tư vấn giúp em trường hợp này với ạ, em đang làm báo cáo thuế phải nộp gấp.
Trường hợp là:
Công ty em mua phần mềm của 1 cty nước ngoài, vì là phần mềm online nên ngoài hợp đồng ký kết ra thì không có bàn giao gì cả.
Bên em đã thanh toán tiền đầy đủ và nộp thuế nhà thầu đúng như quy định. (số tiền thuế này bên em chịu).
Mọi người số em hỏi là giờ số tiền này phải hạch toán như thế nào ạ, bao gồm chi phí trả cho bên họ và số tiền đóng thuế.
Tất cả mọi chi phí em đều chuyển bằng TKNH, bên họ có gửi cho bên em 1 cái Invoice qua mail thôi ngoài ra ko có hoá đơn nào khác. Giờ số tiền này có được tính vào chi phí được trừ không ạ, hoá đơn này có cần phải kê khai gì không.
Lần đầu tiên bên em mua hàng nước ngoài nên không biết nhiều, mong mọi người tư vấn giúp.
Em cám ơn mọi người nhiều.

Hien · 29/10/14

hana1991 nói:
Mọi người tư vấn giúp em trường hợp này với ạ, em đang làm báo cáo thuế phải nộp gấp.
Trường hợp là:
Công ty em mua phần mềm của 1 cty nước ngoài, vì là phần mềm online nên ngoài hợp đồng ký kết ra thì không có bàn giao gì cả.
Bên em đã thanh toán tiền đầy đủ và nộp thuế nhà thầu đúng như quy định. (số tiền thuế này bên em chịu).
Mọi người số em hỏi là giờ số tiền này phải hạch toán như thế nào ạ, bao gồm chi phí trả cho bên họ và số tiền đóng thuế.
Tất cả mọi chi phí em đều chuyển bằng TKNH, bên họ có gửi cho bên em 1 cái Invoice qua mail thôi ngoài ra ko có hoá đơn nào khác. Giờ số tiền này có được tính vào chi phí được trừ không ạ, hoá đơn này có cần phải kê khai gì không.
Lần đầu tiên bên em mua hàng nước ngoài nên không biết nhiều, mong mọi người tư vấn giúp.
Em cám ơn mọi người nhiều.

Nếu có hợp đồng và Invoice thì các khoản chi phí này sẽ được hạch toán vào chi phí hợp lý để tính thuế TNDN.
Hạch toán:

1. Phản ánh giá trị phần mềm nhận từ nhà thầu:

Nợ TK 213 (Nếu thỏa mãn tiêu chuẩn TSCĐ vô hình): Giá hợp đồng (Bao gồm cả thuế TNDN nộp thay nhà thầu).
Nợ TK 242 (Nếu không thỏa mãn tiêu chuẩn TSCĐ vô hình, phân bổ nhiều năm): Giá hợp đồng (Bao gồm cả thuế TNDN nộp thay nhà thầu).
Nợ TK 642 (Nếu không thỏa mãn tiêu chuẩn TSCĐ vô hình, ghi nhận hết vào chi phí năm nay): Giá hợp đồng (Bao gồm cả thuế TNDN nộp thay nhà thầu).
Có TK 331

2. Phản ánh thuế nhà thầu phải nộp thay trừ vào tiền trả nhà thầu:
Nợ TK 331
Có TK 3388

3. Khi nộp thuế thay nhà thầu:
Nợ TK 3388
Có TK 111,112

4. Thanh toán cho nhà thầu nước ngoài phần còn lại sau khi trừ thuế nhà thầu:
Nợ TK 331
Có TK 112

Phamthivananh · 29/10/14

Thuế nhà thầu là bên công ty bạn ý phải chịu rồi, bên nhà thầu ko chịu trả đâu mà cho vào 331, bạn cho vào chi phí thuế thôi Nợ TK cp thuế: Tiền thuế TNDN nhà thầu phải nộp
Nợ TK 133: Phần thuế GTGT nhà thầu phải nộp (nếu có)
có TK 3388
khi nộp tiền đi Nợ TK 3388/Có TK 112.
Tiền thuế GTGT này, sau khi nộp tiền thuế sẽ được dùng làm chứng từ khấu trừ cho kỳ tiếp theo

[nhờ tư vấn] hạch toán chi phí và tiền thuế trả cho công ty nước ngoài?

hana1991

Sơ cấp

Hien

WKTER

Phamthivananh

Trung cấp

Similar threads

Xem nhiều

Liên kết

Chia sẻ trang