Hỏi về việc chuyển từ GTGT trực tiếp sang khấu trừ

[call2vn]

Ôi, các bác cho em hỏi với? Thế là tất cả hóa đơn đầu vào trước khi chuyển đổi là bên công ty vẫn phải tính vào chi phí trực tiếp, chỉ sau khi hủy hóa đơn và đặt in hóa đơn thì hóa đơn đầu vào mới được khấu trừ đúng không ạ?
Ví dụ mình có hóa đơn đầu vào tháng 7,8,9,10.
Hàng theo hóa đơn tháng 7,8,9 mình đã bán và xuất hóa đơn trực tiếp.
Hàng của hóa đơn tháng 10 mình chưa bán và xuất hóa đơn.
Mình chuyển đổi sang khấu trừ vào tháng 11 thì hàng và hóa đơn tháng 10 của mình có được tính theo khấu trừ không hay vẫn phải tính theo trực tiếp hả các bác.
Cám ơn các bác nhiều!

 

[quynhhuong0291]

Ôi, các bác cho em hỏi với? Thế là tất cả hóa đơn đầu vào trước khi chuyển đổi là bên công ty vẫn phải tính vào chi phí trực tiếp, chỉ sau khi hủy hóa đơn và đặt in hóa đơn thì hóa đơn đầu vào mới được khấu trừ đúng không ạ?
Ví dụ mình có hóa đơn đầu vào tháng 7,8,9,10.
Hàng theo hóa đơn tháng 7,8,9 mình đã bán và xuất hóa đơn trực tiếp.
Hàng của hóa đơn tháng 10 mình chưa bán và xuất hóa đơn.
Mình chuyển đổi sang khấu trừ vào tháng 11 thì hàng và hóa đơn tháng 10 của mình có được tính theo khấu trừ không hay vẫn phải tính theo trực tiếp hả các bác.
Cám ơn các bác nhiều!

Tháng 11 bạn được chuyển đổi sang khấu trừ (đầu vào, đàu ra), những hoá đơn đầu vào trước đó chưa kê khai sẽ đc áp dụng khấu trừ thuế đầu vào

 

[KTTU02]

Sang tháng 11 bạn kê khai theo PP khấu trừ và đã có hoá đơn GTGT thì khi bán hàng bạn phải xuất hoá đơn GTGT chứ.

Thuế GTGT là loại thuế gián thu, em chỉ thu hộ và nộp hộ người tiêu dùng thôi mà.

 

[call2vn]

Vâng, từ tháng 11 em phải xuất hóa đơn khấu trừ. Em muốn hỏi các hóa đơn đầu vào tháng 10 em chưa kê khai có được kê khai khấu trừ ở tháng 11 không.

 

[thuduyen283]

Tháng 11 bạn được chuyển đổi sang khấu trừ (đầu vào, đàu ra), những hoá đơn đầu vào trước đó chưa kê khai sẽ đc áp dụng khấu trừ thuế đầu vào

Bạn ơi, khi làm kê khai thuế theo pp trực tiếp chỉ có bảng kê bán ra thui, không phải làm bảng kê mua vào, mình nghĩ những hóa đơn đầu vào trước đó sẽ không được kê khai khấu trừ, chỉ được kê khai khấu trừ những hóa đơn đầu vào của tháng bắt đầu sử dụng hóa đơn GTGT thui. Cả nhà thảo luận tiếp nhé!

 

[call2vn]

Chuyển qua chuyển lại 2 cái này làm đau đầu quá. Cả nhà thảo luận tiếp giúp các doanh nghiệp mới với.

 

[congchua4a]

Bạn ơi, khi làm kê khai thuế theo pp trực tiếp chỉ có bảng kê bán ra thui, không phải làm bảng kê mua vào, mình nghĩ những hóa đơn đầu vào trước đó sẽ không được kê khai khấu trừ, chỉ được kê khai khấu trừ những hóa đơn đầu vào của tháng bắt đầu sử dụng hóa đơn GTGT thui. Cả nhà thảo luận tiếp nhé!

Mình cũng nghĩ như bạn, mình đã từng thắc mắc như thế và đọc ợc thế này:
Chương II, mục 1, điều 14, khoản 14 thông tư 219 ngày 31.12.2013:
14. Cơ sở kinh doanh nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp tính trực tiếp trên giá trị gia tăng khi chuyển sang nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế được khấu trừ thuế giá trị gia tăng của hàng hoá, dịch vụ mua vào phát sinh kể từ kỳ đầu tiên kê khai, nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế.
Mọi người đọc xem thế nào?

 

[quynhhuong0291]

Bạn ơi, khi làm kê khai thuế theo pp trực tiếp chỉ có bảng kê bán ra thui, không phải làm bảng kê mua vào, mình nghĩ những hóa đơn đầu vào trước đó sẽ không được kê khai khấu trừ, chỉ được kê khai khấu trừ những hóa đơn đầu vào của tháng bắt đầu sử dụng hóa đơn GTGT thui. Cả nhà thảo luận tiếp nhé!

Luật chỉ quy định những hoá đơn dầu vào có thể kê khai bất cứ lúc nào trc khi cơ thuế xuống kiểm tra DN, chứ chưa hề có quy định hạn chế như bạn nói, bạn yên tâm đi

 

[congchua4a]

Luật chỉ quy định những hoá đơn dầu vào có thể kê khai bất cứ lúc nào trc khi cơ thuế xuống kiểm tra DN, chứ chưa hề có quy định hạn chế như bạn nói, bạn yên tâm đi

Chị @quynhhuong0291, em thấy thời hạn kê khai hóa đơn được thay đổi là ở Khoản 8, điều 14, thông tư 219/2013/TT-BTC
8. Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong kỳ nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của kỳ đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho.
Trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế GTGT đầu vào khi kê khai, khấu trừ bị sai sót thì được kê khai, khấu trừ bổ sung trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.
Còn ở khoản 14, điều 14, thông tư 219/2013/TT-BTC thì khác mà chị!
14. Cơ sở kinh doanh nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp tính trực tiếp trên giá trị gia tăng khi chuyển sang nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế được khấu trừ thuế giá trị gia tăng của hàng hoá, dịch vụ mua vào phát sinh kể từ kỳ đầu tiên kê khai, nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế.

 

[quynhhuong0291]

Chị @quynhhuong0291, em thấy thời hạn kê khai hóa đơn được thay đổi là ở Khoản 8, điều 14, thông tư 219/2013/TT-BTC
8. Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong kỳ nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của kỳ đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho.
Trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế GTGT đầu vào khi kê khai, khấu trừ bị sai sót thì được kê khai, khấu trừ bổ sung trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.
Còn ở khoản 14, điều 14, thông tư 219/2013/TT-BTC thì khác mà chị!
14. Cơ sở kinh doanh nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp tính trực tiếp trên giá trị gia tăng khi chuyển sang nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế được khấu trừ thuế giá trị gia tăng của hàng hoá, dịch vụ mua vào phát sinh kể từ kỳ đầu tiên kê khai, nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế.

Ở đây họ nói chuyện dĩ nhiên, DN nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế thì kỳ đầu tiên họ đc khấu trừ thuế đầu vào, còn những hoá đơn đầu vào những tháng trc đó họ ko nói gì tới, trực tiếp hay khấu trừ?Về mặc kế toán chọn hướng có lợi nhất cho DN là khấu trừ

 

[congchua4a]

Ở đây họ nói chuyện dĩ nhiên, DN nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế thì kỳ đầu tiên họ đc khấu trừ thuế đầu vào, còn những hoá đơn đầu vào những tháng trc đó họ ko nói gì tới, trực tiếp hay khấu trừ?điều gì họ họ cấm thì mình chọn cách có lợi nhất cho DN là khấu trừ

Em cũng muốn làm thế, nhưng sợ sau này bị kiểm tra, loại ra thì lại đóng phạt nữa. hihi

 

[quynhhuong0291]

Em cũng muốn làm thế, nhưng sợ sau này bị kiểm tra, loại ra thì lại đóng phạt nữa. hihi

Bạn đừng lo chuyện nhỏ này 4 5 năm sau mới QTT họ chỉ kiểm tra hoá đơn, sskt, bc thuế của bạn thôi xem có đầy đủ ko thôi

 

[thanhtrang201089]

Bạn ơi, khi làm kê khai thuế theo pp trực tiếp chỉ có bảng kê bán ra thui, không phải làm bảng kê mua vào, mình nghĩ những hóa đơn đầu vào trước đó sẽ không được kê khai khấu trừ, chỉ được kê khai khấu trừ những hóa đơn đầu vào của tháng bắt đầu sử dụng hóa đơn GTGT thui. Cả nhà thảo luận tiếp nhé!

Đồng í với ý kiến của chị. Em đi tập huấn luật mới bên thuế cũng hướng dẫn như chị nói. Toàn bộ đầu vào mua trong thời gian áp dụng trực tiếp thì vẫn phải kê khai theo trực tiếp, khi nào có thông báo chuyển sang khấu trừ thì những hóa đơn đầu vào tính từ thời gian đó mới được kê khai theo khấu trừ ạ

 

[call2vn]

Nghe thế này có vẻ đống hóa đơn đầu vào tháng 10 của bên em vẫn phải kê khai trực tiếp rồi. Lại mất một khoản kha khá. Mà hàng đấy chưa bán thì sau này không hiểu em xuất hóa đơn VAT thì lại ôm đống VAT thì toi.

 

[quynhhuong0291]

Đồng í với ý kiến của chị. Em đi tập huấn luật mới bên thuế cũng hướng dẫn như chị nói. Toàn bộ đầu vào mua trong thời gian áp dụng trực tiếp thì vẫn phải kê khai theo trực tiếp, khi nào có thông báo chuyển sang khấu trừ thì những hóa đơn đầu vào tính từ thời gian đó mới được kê khai theo khấu trừ ạ

Mình ko hề thấy TT hay CV hd của TCT về vần đề này, bạn đi tập huấn CB thuế chỉ bạn như thế, còn chổ khác thì sao?

 

[call2vn]

Mình ko hề thấy TT hay CV hd của TCT về vần đề này, bạn đi tập huấn CB thuế chỉ bạn như thế, còn chổ khác thì sao?

Em cũng nghĩ như chị. Làm thế thì các doanh nghiệp teo khi đơn hàng tháng trước chưa bán hết không được khấu trừ mà còn ôm thêm VAT của khách bán ra tháng sau thì toi thật.

 

[quynhhuong0291]

Em cũng nghĩ như chị. Làm thế thì các doanh nghiệp teo khi đơn hàng tháng trước chưa bán hết không được khấu trừ mà còn ôm thêm VAT của khách bán ra tháng sau thì toi thật.

Các bạn cứ làm theo thuế hd đi, cho hết số hđon đầu vào trc thời điểm đc chuyển đổi, sau đó sẽ chuyển qua khấu trừ hoàn toàn.

 

[call2vn]

Các bạn cứ làm theo thuế hd đi, cho hết số hđon đầu vào trc thời điểm đc chuyển đổi, sau đó sẽ chuyển qua khấu trừ hoàn toàn.

Tức là hàng chưa bán được mình cứ kê sang khấu trừ hay sao chị

 

[quynhhuong0291]

Tức là hàng chưa bán được mình cứ kê sang khấu trừ hay sao chị

Hàng bạn đã bán hay chưa bán đc ko phân biệt ,tất cả hđ đầu vào xuất hiện trc thời điểm chuyển đổi đều ko phải kê khai đầu vào ( mà đưa thảng vào cp) theo pptt

 

[call2vn]

Hàng bạn đã bán hay chưa bán đc ko phân biệt ,tất cả hđ đầu vào xuất hiện trc thời điểm chuyển đổi đều ko phải kê khai đầu vào ( mà đưa thảng vào cp) theo pptt

Thế em ôm nợ đống thuế đầu ra mất chị ạ. Vì cũng hơi nhiều. Em đang nghĩ cách