Q
Cả nhà giúp mình với ạ. Công ty mình làm bên xây dựng, thành lập từ đầu năm nên trước giờ kê khai tực tiếp. Từ tháng 10/2014, công ty được chuyến sang kê khai khấu trừ. Mình có hỏi quản lý thuế về cách kê khai các hóa đơn đầu vào thì được hướng dẫn như sau:
Đối với những hóa đơn đầu vào thuộc công trình đã xuất hóa đơn trực tiếp thì không kê khai nữa. Còn những hóa đơn đầu vào dù phát sinh trước tháng 10 nhưng thuộc công trình chưa xuất hóa đơn và sau này khi xuất sẽ xuất hóa đơn khấu trừ thì được kê vào PL01-GTKT. Tuy nhiên có những hóa đơn vật liệu chẳng hạn, một hóa đơn lấy gộp cho nhiều công trình. Vậy là phải chia nhỏ ra để kê khai phải không ạ? Mà mình cũng nói thật là em quản lý thuế bên mình còn trẻ lắm, kiểu như mới ra trường ấy nên mình cũng không biết em ấy hướng dẫn có đúng không nữa vì mình hỏi những cái khác thì em ấy chẳng nắm được.
Ngoài ra nếu theo Chương II, mục 1, điều 14, khoản 14 thông tư 219 ngày 31.12.2013:
”14. Cơ sở kinh doanh nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp tính trực tiếp trên giá trị gia tăng khi chuyển sang nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế được khấu trừ thuế giá trị gia tăng của hàng hoá, dịch vụ mua vào phát sinh kể từ kỳ đầu tiên kê khai, nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế.” --> Theo trích dẫn này thì chỉ những hóa đơn từ tháng 10 trở về sau mới được kê khai khấu trừ? Vậy thì không đúng với hướng dẫn ở trên của em quản lý thuế.
Mình băn khoăn quá mà sắp đến hạn nộp tờ khai rồi. Mong cả nhà giúp mình với ạ!
Nhân tiện, cả nhà hướng dẫn giúp mình cách hạch toán thuế GTGT trong trường hợp công ty mình luôn ạ. Cảm ơn cả nhà!
Đối với những hóa đơn đầu vào thuộc công trình đã xuất hóa đơn trực tiếp thì không kê khai nữa. Còn những hóa đơn đầu vào dù phát sinh trước tháng 10 nhưng thuộc công trình chưa xuất hóa đơn và sau này khi xuất sẽ xuất hóa đơn khấu trừ thì được kê vào PL01-GTKT. Tuy nhiên có những hóa đơn vật liệu chẳng hạn, một hóa đơn lấy gộp cho nhiều công trình. Vậy là phải chia nhỏ ra để kê khai phải không ạ? Mà mình cũng nói thật là em quản lý thuế bên mình còn trẻ lắm, kiểu như mới ra trường ấy nên mình cũng không biết em ấy hướng dẫn có đúng không nữa vì mình hỏi những cái khác thì em ấy chẳng nắm được.
Ngoài ra nếu theo Chương II, mục 1, điều 14, khoản 14 thông tư 219 ngày 31.12.2013:
”14. Cơ sở kinh doanh nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp tính trực tiếp trên giá trị gia tăng khi chuyển sang nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế được khấu trừ thuế giá trị gia tăng của hàng hoá, dịch vụ mua vào phát sinh kể từ kỳ đầu tiên kê khai, nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế.” --> Theo trích dẫn này thì chỉ những hóa đơn từ tháng 10 trở về sau mới được kê khai khấu trừ? Vậy thì không đúng với hướng dẫn ở trên của em quản lý thuế.
Mình băn khoăn quá mà sắp đến hạn nộp tờ khai rồi. Mong cả nhà giúp mình với ạ!
Nhân tiện, cả nhà hướng dẫn giúp mình cách hạch toán thuế GTGT trong trường hợp công ty mình luôn ạ. Cảm ơn cả nhà!
