tình huống thuế cần tham khảo ý kiến

  • Thread starter echte liebe
  • Ngày gửi
E

echte liebe

Guest
14/11/14
2
0
1
34
Tình huống 1:
Công ty X có ký 1 hợp đồng với công ty Toshiba về việc thuê 1 chuyên gia bên đó sang Việt Nam làm việc tư vấn cho công ty tôi dưới dạng chuyên viên tư vấn, làm việc theo yêu cầu của công ty tôi. Trong hợp đồng có điều khoản ghi như sau: Công ty Toshiba chi trả toàn bộ tiền lương, chế độ Bảo hiểm cho ông chuyên gia kia, còn phía công ty tôi thì chỉ chịu chi phí tiền nhà là 100.000 JPY/tháng, mọi chi phí taxi, tiền nhà của ông ấy công ty tôi đều có hóa đơn GTGT đầy đủ, kê khai GTGT đầy đủ như hóa đơn GTGT. Và hạch toán phải thu của công ty Toshiba hàng tháng số tiền chênh lệch giữa tổng số tiền tôi đã trả so với 100.0000 JPY/tháng.


Câu hỏi:
Công ty kê khai GTGT khấu trừ theo hóa đơn, tôi có được của tiền nhà nghỉ, taxi của chuyên gia có phù hợp không? Vì thực tế tôi chỉ hạch toán 100.000 JPY/tháng vào chi phí. Nếu sai thì tôi phải điều chỉnh thế nào, phải kê khai thế nào trên tờ khai GTGT?

Tình huống 2:
Công ty Y nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, từ ngày 01/01/2014 mua mặt hàng củi trấu của người bán là các doanh nghiệp A, hợp tác xã B. Nhưng giữa các doanh nghiệp, hợp tác xã bán mặt hàng là củi trấu này khi lập hóa đơn GTGT cho Công ty X về mặt thuế suất không thống nhất: doanh nghiệp A khi bán mặt hàng củi trấu trên hóa đơn GTGT ghi giá bán là giá không có thuế GTGT, dòng thuế suất và thuế GTGT không ghi mà gạch bỏ; nhưng hợp tác xã B lại ghi giá bán là giá có thuế GTGT, dòng thuế suất thuế GTGT ghi là 5%.

Câu hỏi:
Từ ngày 01/01/2014 trở đi mặt hàng củi trấu Công ty X mua của các doanh nghiệp, hợp tác xã ở khâu kinh doanh thương mại chịu thuế GTGT với thuế suất thuế GTGT bao nhiêu? A và B ai xuất hóa đơn đúng? Cách xử lý như thế nào đối với các hóa đơn mua hàng từ ngày 01/01/2014 trở đi mà người bán đã lập không đúng quy định?


 
Khóa học Quản trị dòng tiền
H

HUYNH NGOC VINH

Sơ cấp
11/9/09
47
23
8
43
156 Nguyen Phi Khanh,TP.HCM
Chào echte liebe,
Tình huống 1: bạn nói rõ hơn về thời điểm phát sinh hợp đồng vì có liên quan đến thuế nhà thầu, đã có quy định mới từ ngày 01/10/2014.
Tình huống 2: mặt hàng củi trấu (sản phầm trồng trọt chưa qua chế biến hoặc qua sơ chế thông thường) ở khâu kinh doanh thương mại thuộc trường hợp không phải kê khai, tính nộp thuế GTGT. Trên hoá đơn GTGT, ghi dòng giá bán là giá không có thuế GTGT, dòng thuế suất không ghi, gạch bỏ (trích thông tư 219/2013/TT-BTC có hiệu lực ngày 01/01/2014).
Trường hợp cty xuất hoá đơn sai thì bạn liên hệ lại và nói rõ quy định để làm biên bản huỷ và xuất lại hoá đơn khác. Trường hợp bên bán không đồng ý, bạn có thể làm công văn gửi cơ quan quản lý thuế trực tiếp, sau đó lấy công văn trả lời gửi các đơn vị xuất hoá đơn sai và làm biên bản huỷ như trên.

Huỳnh Ngọc Vinh
Tư vấn miễn phí qua điện thoại: 0919 75 0808.
Nhận tư vấn hoàn thiện sổ sách kế toán, báo cáo tài chính, quyết toán thuế, hoàn thuế.
 
  • Like
Reactions: echte liebe
E

echte liebe

Guest
14/11/14
2
0
1
34
Chào Huỳnh Ngọc Vinh,
Xin cám ơn bạn đã làm rõ các tình huống giúp mình. Riêng ở tình huống 1, tình huống này phát sinh trước khi có quy định mới. Nhờ bạn tư vấn giùm mình!
Và cho mình hỏi thêm nếu áp dụng theo quy định mới thì sẽ xử lý như thế nào?
 
H

HUYNH NGOC VINH

Sơ cấp
11/9/09
47
23
8
43
156 Nguyen Phi Khanh,TP.HCM
Chào ban,
Như đã nói, hợp đồng của cty bạn có thể liên quan đến thuế nhà thầu. Trong tình huống bạn nêu chưa đầy đủ thông tin để xác định có phát sinh thuế nhà thầu không.
Các hoá đơn thuế GTGT mà bạn nêu, nếu không có quy định trên hợp đồng sẽ không được khấu trừ. Nếu đã khai thuế rồi thì phải làm tờ khai bổ sung cho những tháng đã kê khai.
Bạn cũng cần quan tâm đến thuế TNCN của ông chuyên gia nữa nhé.
Nếu được thì bạn cho mình xem nội dung hợp đồng để mình tư vấn chính xác hơn. Hoặc bạn cũng có thể gọi điện thoại cho mình. Vì mình hiện tại công việc nhiều, nên chưa có nhiều thời gian lên diễn đàn.

Huỳnh Ngọc Vinh
Tư vấn miễn phí qua điện thoại: 0919 75 0808.
Nhận tư vấn hoàn thiện sổ sách kế toán, báo cáo tài chính, quyết toán thuế, hoàn thuế.
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA