Truy thu thuế sau khi quyết toán

  • Thread starter thanhlan
  • Ngày gửi
T

thanhlan

Thành viên thân thiết
29/9/06
238
3
18
Tp. Hồ Chí Minh
#1
Vừa rồi thuế xuống QT năm 2004+2005 có truy thu thuế như sau :
1. Thuế GTGT : 300.000 đ do mua hóa đơn của ĐV bỏ trốn. Vì số tiền này mình đã được hoàn nên mình ĐK là :Nợ 811/có 3331
Nợ 3331/có 111
2.Phạt 1.5 lần thuế GTGT 450.000 : Nợ 811/ có 3339
3. Truy thu thuế TNDN là 20 triệu nhưng trong đó mình tạm nộp lớn hơn số thuế bị truy thu do đó cấn trừ số thuế còn thừa. Nợ 811 có 3334
4.Phạt về vi phạm về hóa đơn, kế toán : Nợ 811 có 3339
5. Trường hợp thuế loại ra khỏi chi phí do tính thời gian khấu hao thấp hơn khung quy định là 3.900.000 đ. Giờ mình không biết điều chỉnh giãm lại phần khấu hao theo khung khấu hao theo thuế.
Mong các bạn giúp mình nhé.
 
T

thongoc76

Thành viên sơ cấp
31/5/05
14
0
0
VUNGTAU
#2
Bạn muốn xem điều chỉnh giảm khấu hao thì bạn vào chuẩn mực vầ tài sản thuế thu nhập hoãn lại, trong đó ghi cũng rất rõ đấy bạn à
 
T

thanhlan

Thành viên thân thiết
29/9/06
238
3
18
Tp. Hồ Chí Minh
#3
Mình hỏi về truy thu thuế ở trên mong các bạn giúp mình với nha.
 
tanphuc

tanphuc

Con trai miệt vườn
22/12/06
212
1
18
Tp.HCM_Tp.Mỹ Tho
#4
Vừa rồi thuế xuống QT năm 2004+2005 có truy thu thuế như sau :
1. Thuế GTGT : 300.000 đ do mua hóa đơn của ĐV bỏ trốn. Vì số tiền này mình đã được hoàn nên mình ĐK là :Nợ 811/có 3331
Nợ 3331/có 111
2.Phạt 1.5 lần thuế GTGT 450.000 : Nợ 811/ có 3339
3. Truy thu thuế TNDN là 20 triệu nhưng trong đó mình tạm nộp lớn hơn số thuế bị truy thu do đó cấn trừ số thuế còn thừa. Nợ 811 có 3334
4.Phạt về vi phạm về hóa đơn, kế toán : Nợ 811 có 3339
5. Trường hợp thuế loại ra khỏi chi phí do tính thời gian khấu hao thấp hơn khung quy định là 3.900.000 đ. Giờ mình không biết điều chỉnh giãm lại phần khấu hao theo khung khấu hao theo thuế.
Mong các bạn giúp mình nhé.
Các khoản tiền phạt bạn làm đúng rồi. nhưng nhớ khi qtoán cuối năm nhớ loại các khoản phạt ra nhé,
Bạn khấu hao sai qui định giờ nbị loại ra 3.900.000
Điều chỉnh giảm khấu hao
Nợ 214/Có 911
Nợ 911/Có 421
 
D

dungbtxhn

Thành viên sơ cấp
4/9/06
55
0
0
Ha Noi
#5
Theo mình thì khoản thuế TNDN fải nộp thêm, kể cả khi số bạn đã nộp lớn hơn số phải nộp thêm thì fải định khoản là
Nợ 421
Có 3334
Chứ sao lại định khoản là
Nợ 811
Có 3334
 
tanphuc

tanphuc

Con trai miệt vườn
22/12/06
212
1
18
Tp.HCM_Tp.Mỹ Tho
#6
Theo mình thì khoản thuế TNDN fải nộp thêm, kể cả khi số bạn đã nộp lớn hơn số phải nộp thêm thì fải định khoản là
Nợ 421
Có 3334
Chứ sao lại định khoản là
Nợ 811
Có 3334
Bạn ấy chưa kết chuyển đó mà
 
D

dungbtxhn

Thành viên sơ cấp
4/9/06
55
0
0
Ha Noi
#7
Sau khi kết chuyển hết chi phí, mới tính ra được thuế TNDN, theo các quyết định cũ, không fải qđ48 nhé, thì thuế TNDN ko được coi là chi phí, nên theo mình vẫn nên định khoản luôn là
Nợ 421/ Có 3334
chứ ko fải cho vào 811 rồi lại kết chuyển đâu
 
tanphuc

tanphuc

Con trai miệt vườn
22/12/06
212
1
18
Tp.HCM_Tp.Mỹ Tho
#8
Bây giờ bạn đang hạch toán theo QĐ 15,hoặc 48 có quyền sử dụng TK này, Nhưng khi quyết toán thuế TNDN thì loại ra,
 
T

thanhlan

Thành viên thân thiết
29/9/06
238
3
18
Tp. Hồ Chí Minh
#9
Hôm rày mạng của mình bị sự cố nên không lên mạng được mình thấy 2 bạn tanphuc và ban dungtbxhn bạn nào cũng có lý cả. Theo mình thì mình đưa vào TK 811 để kết chuyển vào 911 vì trong tờ quyết toán thuế TNDN có khoản loại trừ các khoản thuế bị truy thu.
Mình rất cảm ơn các bạn nhé.
 

Thành viên trực tuyến

  • tuanxitin
  • bepquangvinh2

Xem nhiều