T
Vừa rồi thuế xuống QT năm 2004+2005 có truy thu thuế như sau :
1. Thuế GTGT : 300.000 đ do mua hóa đơn của ĐV bỏ trốn. Vì số tiền này mình đã được hoàn nên mình ĐK là :Nợ 811/có 3331
Nợ 3331/có 111
2.Phạt 1.5 lần thuế GTGT 450.000 : Nợ 811/ có 3339
3. Truy thu thuế TNDN là 20 triệu nhưng trong đó mình tạm nộp lớn hơn số thuế bị truy thu do đó cấn trừ số thuế còn thừa. Nợ 811 có 3334
4.Phạt về vi phạm về hóa đơn, kế toán : Nợ 811 có 3339
5. Trường hợp thuế loại ra khỏi chi phí do tính thời gian khấu hao thấp hơn khung quy định là 3.900.000 đ. Giờ mình không biết điều chỉnh giãm lại phần khấu hao theo khung khấu hao theo thuế.
Mong các bạn giúp mình nhé.
1. Thuế GTGT : 300.000 đ do mua hóa đơn của ĐV bỏ trốn. Vì số tiền này mình đã được hoàn nên mình ĐK là :Nợ 811/có 3331
Nợ 3331/có 111
2.Phạt 1.5 lần thuế GTGT 450.000 : Nợ 811/ có 3339
3. Truy thu thuế TNDN là 20 triệu nhưng trong đó mình tạm nộp lớn hơn số thuế bị truy thu do đó cấn trừ số thuế còn thừa. Nợ 811 có 3334
4.Phạt về vi phạm về hóa đơn, kế toán : Nợ 811 có 3339
5. Trường hợp thuế loại ra khỏi chi phí do tính thời gian khấu hao thấp hơn khung quy định là 3.900.000 đ. Giờ mình không biết điều chỉnh giãm lại phần khấu hao theo khung khấu hao theo thuế.
Mong các bạn giúp mình nhé.