Hạch toán nghiệp vụ kinh doanh chứng khoán

[Jin Jin]

Mọi người hộ e cách hạch toán nghiệp vụ này với ạ:
Nghiệp vụ phát sinh:
Ngày 07/11/14 mua trái phiếu của khách hàng A. Chi tiết:
- Giá trị TP: 100.000.000đ
- TP có thời hạn 10 năm (2006-2016), thanh toán lãi hàng năm vào ngày 10/10
- Giá chuyển nhượng: 90.000.000đ
- K.hàng A đã lĩnh lãi đến ngày 10/10/2014
Công ty chuyển tiền từ TK NH cho k.hàng A cùng ngày
- Cách hạch toán nghiệp vụ trên? Phần chênh lệch 10tr xử lý ntn?
- Hàng tháng có phải tính lãi dự thu cho khoản đầu tư TP này k?

 

[Hien]

Mọi người hộ e cách hạch toán nghiệp vụ này với ạ:
Nghiệp vụ phát sinh:
Ngày 07/11/14 mua trái phiếu của khách hàng A. Chi tiết:
- Giá trị TP: 100.000.000đ
- TP có thời hạn 10 năm (2006-2016), thanh toán lãi hàng năm vào ngày 10/10
- Giá chuyển nhượng: 90.000.000đ
- K.hàng A đã lĩnh lãi đến ngày 10/10/2014
Công ty chuyển tiền từ TK NH cho k.hàng A cùng ngày
- Cách hạch toán nghiệp vụ trên? Phần chênh lệch 10tr xử lý ntn?
- Hàng tháng có phải tính lãi dự thu cho khoản đầu tư TP này k?

Bạn xem hướng dẫn trong sách này, phần Bonds Issued Between Interest Dates, Bond Retirements, and Fair Value.

http://principlesofaccounting.com/chapter13/chapter13.html

 

[Jin Jin]

Bạn xem hướng dẫn trong sách này, phần Bonds Issued Between Interest Dates, Bond Retirements, and Fair Value.

http://principlesofaccounting.com/chapter13/chapter13.html

E cảm ơn chị ạ

 

[Hien]

E cảm ơn chị ạ

Bạn vận dụng phần đó cho phần đầu tư dài hạn, còn chapter về đầu tư trái phiếu nắm giữ đến ngày đáo hạn ở đây:
http://www.principlesofaccounting.com/chapter9/chapter9.html