Loại chi phí không hợp lý

  • Thread starter duyenhue83
  • Ngày gửi
D

duyenhue83

Guest
17/6/11
16
0
1
Hue
Mọi người ai đã gặp trường hợp này cho mình hỏi.

Mình phải làm lại BCTC năm 2012,2013.

Năm 2012 trong phần chi phí có số tiền 1.250.000 là tiền phạt do vi phạm hành chính. Ktoán cũ hạch toán N6422/C1111. Mình thấy không hợp lý. Nên hạch toán lại là N811/C1111.

Khi quyết toán thuế TNDN trên HTKK mẫu 03/TNDN là:

Tổng lợi nhuận trước thuế ở ô A1: -13.651.599.

Các khoản chi không được trừ ở ô B4: 1.250.000 (bằng số tiền bị phạt)

Vậy sau khi lấy : -13.651.599 - 1.250.000 = -12.401.599.

Vậy lỗ được chuyển sang năm 2013 là : -12.401.599.

Nhưng trong phần mềm trên bảng KQHĐKD vẫn thể hiện và kết chuyển sang năm 2013 là : -13.651.599.

Vậy cần hạch toán như thế nào với số chênh lệch đó?

Mong mọi người giúp đỡ vì đầu năm 2015 thuế thanh tra mà giờ chưa đâu vào đâu. Cảm ơn nhiều.
 
N

Nguyencongthuy

Cao cấp
25/11/11
970
236
43
bienhoadongnai
Mọi người ai đã gặp trường hợp này cho mình hỏi.

Mình phải làm lại BCTC năm 2012,2013.

Năm 2012 trong phần chi phí có số tiền 1.250.000 là tiền phạt do vi phạm hành chính. Ktoán cũ hạch toán N6422/C1111. Mình thấy không hợp lý. Nên hạch toán lại là N811/C1111.

Khi quyết toán thuế TNDN trên HTKK mẫu 03/TNDN là:

Tổng lợi nhuận trước thuế ở ô A1: -13.651.599.

Các khoản chi không được trừ ở ô B4: 1.250.000 (bằng số tiền bị phạt)

Vậy sau khi lấy : -13.651.599 - 1.250.000 = -12.401.599.

Vậy lỗ được chuyển sang năm 2013 là : -12.401.599.

Nhưng trong phần mềm trên bảng KQHĐKD vẫn thể hiện và kết chuyển sang năm 2013 là : -13.651.599.

Vậy cần hạch toán như thế nào với số chênh lệch đó?

Mong mọi người giúp đỡ vì đầu năm 2015 thuế thanh tra mà giờ chưa đâu vào đâu. Cảm ơn nhiều.
K. khai bổ sung điều chỉnh KQHĐKD theo số đúng.
 
hoangyenketoan

hoangyenketoan

Sơ cấp
21/5/13
92
2
8
31
Hà Nội
Mọi người ai đã gặp trường hợp này cho mình hỏi.

Mình phải làm lại BCTC năm 2012,2013.

Năm 2012 trong phần chi phí có số tiền 1.250.000 là tiền phạt do vi phạm hành chính. Ktoán cũ hạch toán N6422/C1111. Mình thấy không hợp lý. Nên hạch toán lại là N811/C1111.

Khi quyết toán thuế TNDN trên HTKK mẫu 03/TNDN là:

Tổng lợi nhuận trước thuế ở ô A1: -13.651.599.

Các khoản chi không được trừ ở ô B4: 1.250.000 (bằng số tiền bị phạt)

Vậy sau khi lấy : -13.651.599 - 1.250.000 = -12.401.599.

Vậy lỗ được chuyển sang năm 2013 là : -12.401.599.

Nhưng trong phần mềm trên bảng KQHĐKD vẫn thể hiện và kết chuyển sang năm 2013 là : -13.651.599.

Vậy cần hạch toán như thế nào với số chênh lệch đó?

Mong mọi người giúp đỡ vì đầu năm 2015 thuế thanh tra mà giờ chưa đâu vào đâu. Cảm ơn nhiều.
Bên mình năm nào cũng có sự chênh lệch! việc chênh lệch này là chuyện bình thường bởi vì luật thuế và luật kế toán kkhacs nhau. bạn cứ yên tâm, kết thúc 1 năm tài chính bạn cứ quan tâm con số trên bảng tự quyết toán thuế TNDN của đơn vị là oke.
 
D

duyenhue83

Guest
17/6/11
16
0
1
Hue
Bên mình năm nào cũng có sự chênh lệch! việc chênh lệch này là chuyện bình thường bởi vì luật thuế và luật kế toán kkhacs nhau. bạn cứ yên tâm, kết thúc 1 năm tài chính bạn cứ quan tâm con số trên bảng tự quyết toán thuế TNDN của đơn vị là oke.

Nhưng mình phải kết chuyển số dư sang năm mới, mà trong bảng CĐKT số khác với số trên quyết toán thuế TNDN, sang năm 2013 nếu mình làm ăn lãi thì chỉ được chuyển lỗ số trên TK quyết toán thuế TNDN là -12.401.599, nên phải làm cho số cân giữa 2 bảng chứ nhỉ?
 
hoangyenketoan

hoangyenketoan

Sơ cấp
21/5/13
92
2
8
31
Hà Nội
2013 lãi thì chỉ được chuyển lỗ bằng con số trên tờ khai quyết toán thuế. chỉ có 1 tài khoản khác đó là tài khoản lợi nhuận sau thuế chưa phân phối chính vì không thể giống nhau nên đòi hỏi kế toán phải theo dõi cụ thể từ năm này sang năm khác để tránh bị nhầm.
 
D

duyenhue83

Guest
17/6/11
16
0
1
Hue
2013 lãi thì chỉ được chuyển lỗ bằng con số trên tờ khai quyết toán thuế. chỉ có 1 tài khoản khác đó là tài khoản lợi nhuận sau thuế chưa phân phối chính vì không thể giống nhau nên đòi hỏi kế toán phải theo dõi cụ thể từ năm này sang năm khác để tránh bị nhầm.
Trong phần mềm thì chuyển số dư sang năm 2013 thì chuyển qua số : -13.651.599. Vậy nên mới tìm cách điều chỉnh làm sao để còn lại -12.401.599 giống trên TK quyết toán trong HTKK, chứ để vậy là không khớp.
 
hoangyenketoan

hoangyenketoan

Sơ cấp
21/5/13
92
2
8
31
Hà Nội
Trong phần mềm thì chuyển số dư sang năm 2013 thì chuyển qua số : -13.651.599. Vậy nên mới tìm cách điều chỉnh làm sao để còn lại -12.401.599 giống trên TK quyết toán trong HTKK, chứ để vậy là không khớp.
bạn cứ thám khảo thêm các anh chị cấp cao, đó là cách giải quyết mình rút ra được, Chỉ khi nào không phát sinh chi phí bị loại thì bạn mới làm được khớp nhé
 
D

duyenhue83

Guest
17/6/11
16
0
1
Hue
bạn cứ thám khảo thêm các anh chị cấp cao, đó là cách giải quyết mình rút ra được, Chỉ khi nào không phát sinh chi phí bị loại thì bạn mới làm được khớp nhé
Cam on ban nhe :)
 
D

duyenhue83

Guest
17/6/11
16
0
1
Hue
Mà bạn cho mình hỏi thêm, như bạn nói vậy thì sang năm 2013 làm ăn có lãi được chuyển lỗ thì khi quyết toán thuế TNDN ở chỉ tiêu :Lỗ từ các năm trước được chuyển sang ô C3 trên TK mình được chuyển lỗ số :-12.401.599 phải không? và theo dõi riêng giữa quyết toán thuế TNDN và KQHDKD?
 
mimibe

mimibe

Cao cấp
21/7/11
973
150
43
Hà Nội
Mọi người ai đã gặp trường hợp này cho mình hỏi.

Mình phải làm lại BCTC năm 2012,2013.

Năm 2012 trong phần chi phí có số tiền 1.250.000 là tiền phạt do vi phạm hành chính. Ktoán cũ hạch toán N6422/C1111. Mình thấy không hợp lý. Nên hạch toán lại là N811/C1111.

Khi quyết toán thuế TNDN trên HTKK mẫu 03/TNDN là:

Tổng lợi nhuận trước thuế ở ô A1: -13.651.599.

Các khoản chi không được trừ ở ô B4: 1.250.000 (bằng số tiền bị phạt)

Vậy sau khi lấy : -13.651.599 - 1.250.000 = -12.401.599.

Vậy lỗ được chuyển sang năm 2013 là : -12.401.599.

Nhưng trong phần mềm trên bảng KQHĐKD vẫn thể hiện và kết chuyển sang năm 2013 là : -13.651.599.

Vậy cần hạch toán như thế nào với số chênh lệch đó?

Mong mọi người giúp đỡ vì đầu năm 2015 thuế thanh tra mà giờ chưa đâu vào đâu. Cảm ơn nhiều.

bạn ơi bên bạn thành lập lâu chưa? và DT 1 năm có cao k mà thuế đã thanh tra rồi
 
D

duyenhue83

Guest
17/6/11
16
0
1
Hue
bạn ơi bên bạn thành lập lâu chưa? và DT 1 năm có cao k mà thuế đã thanh tra rồi
Bên mình thành lập tháng 09 năm 2011, doah thu năm 11,12 lỗ, 13 có lãi nhưng không cao, và cuối tháng rồi có thông báo bằng điện thoại là đầu năm 2015 sẽ thanh tra, chuẩn bị đầy đủ và xem cái nào sai thì sửa lại, mình mới vào làm cty này gần 2 tháng, mà chứng từ tùm lum lên, bảng thanh toán lương, sổ sách, chứng từ thì từ đầu năm 12 đến giờ k thấy ai ký. Hóa đơn còn không có dấu, huhu. Nên mọi người ai đã gặp vấn nạn trên bày cho mình với, cảm ơn nhiều nhiều.
 
mimibe

mimibe

Cao cấp
21/7/11
973
150
43
Hà Nội
Bên mình thành lập tháng 09 năm 2011, doah thu năm 11,12 lỗ, 13 có lãi nhưng không cao, và cuối tháng rồi có thông báo bằng điện thoại là đầu năm 2015 sẽ thanh tra, chuẩn bị đầy đủ và xem cái nào sai thì sửa lại, mình mới vào làm cty này gần 2 tháng, mà chứng từ tùm lum lên, bảng thanh toán lương, sổ sách, chứng từ thì từ đầu năm 12 đến giờ k thấy ai ký. Hóa đơn còn không có dấu, huhu. Nên mọi người ai đã gặp vấn nạn trên bày cho mình với, cảm ơn nhiều nhiều.

DT năm 13 có đến hơn 1 tỷ k bạn? mà b ở quận nào thế?
 
D

duyenhue83

Guest
17/6/11
16
0
1
Hue
bạn cứ thám khảo thêm các anh chị cấp cao, đó là cách giải quyết mình rút ra được, Chỉ khi nào không phát sinh chi phí bị loại thì bạn mới làm được khớp nhé
Mà bạn cho mình hỏi thêm, như bạn nói vậy thì sang năm 2013 làm ăn có lãi được chuyển lỗ thì khi quyết toán thuế TNDN ở chỉ tiêu :Lỗ từ các năm trước được chuyển sang ô C3 trên TK mình được chuyển lỗ số :-12.401.599 phải không? và theo dõi riêng giữa quyết toán thuế TNDN và KQHDKD?
 
Truong Nguyen

Truong Nguyen

Vạn sự tùy duyên
Thành viên BQT
Quản lý cao cấp
28/7/06
3,052
447
83
Hà Nội
tramhuongtuegiac.vn
Quyết toán thuế TNDN thì trên tờ khai mẫu 03/TNDN có phần chuyển lỗ từ năm trước sang, còn kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh là phản ánh tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của DN trong năm tài chính, do vậy không có việc theo dõi riêng hay chung gì ở đây cả. Còn về khía cạnh BCTC trên bảng cân đối thì bản chất việc hạch toán bù trừ giữa tk 4211 và 4212 nó đã triệt tiêu nhau.
 
N

nguyensg

Sơ cấp
11/9/14
55
7
8
29
Mọi người ai đã gặp trường hợp này cho mình hỏi.

Mình phải làm lại BCTC năm 2012,2013.

Năm 2012 trong phần chi phí có số tiền 1.250.000 là tiền phạt do vi phạm hành chính. Ktoán cũ hạch toán N6422/C1111. Mình thấy không hợp lý. Nên hạch toán lại là N811/C1111.

Khi quyết toán thuế TNDN trên HTKK mẫu 03/TNDN là:

Tổng lợi nhuận trước thuế ở ô A1: -13.651.599.

Các khoản chi không được trừ ở ô B4: 1.250.000 (bằng số tiền bị phạt)

Vậy sau khi lấy : -13.651.599 - 1.250.000 = -12.401.599.

Vậy lỗ được chuyển sang năm 2013 là : -12.401.599.

Nhưng trong phần mềm trên bảng KQHĐKD vẫn thể hiện và kết chuyển sang năm 2013 là : -13.651.599.

Vậy cần hạch toán như thế nào với số chênh lệch đó?

Mong mọi người giúp đỡ vì đầu năm 2015 thuế thanh tra mà giờ chưa đâu vào đâu. Cảm ơn nhiều.
Chênh lệch giữa lợi nhuận kế toán và lợi nhuận tính thuế là bình thường mà bạn
 
  • Like
Reactions: duyenhue83
D

duyenhue83

Guest
17/6/11
16
0
1
Hue
Quyết toán thuế TNDN thì trên tờ khai mẫu 03/TNDN có phần chuyển lỗ từ năm trước sang, còn kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh là phản ánh tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của DN trong năm tài chính, do vậy không có việc theo dõi riêng hay chung gì ở đây cả. Còn về khía cạnh BCTC trên bảng cân đối thì bản chất việc hạch toán bù trừ giữa tk 4211 và 4212 nó đã triệt tiêu nhau.
Cảm ơn bạn, thì mình đang hỏi khi chuyển lỗ sang năm 2013 trên tờ khai quyết toán mẫu 03/TNDN ở ô C3 mình chuyển lỗ số: -12.401.599 hay -13.651.599?
 
Truong Nguyen

Truong Nguyen

Vạn sự tùy duyên
Thành viên BQT
Quản lý cao cấp
28/7/06
3,052
447
83
Hà Nội
tramhuongtuegiac.vn
Cảm ơn bạn, thì mình đang hỏi khi chuyển lỗ sang năm 2013 trên tờ khai quyết toán mẫu 03/TNDN ở ô C3 mình chuyển lỗ số: -12.401.599 hay -13.651.599?
Chỉ chuyển số lỗ bằng với số lợi nhuận trước thuế ! Trường hợp này bạn chưa hiểu cách xử lý lên nó bị vậy thôi, bạn nên nhớ kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh đi kèm với tờ khai quyết toán thuế thì chi phí trong bảng KQKD trong đó chỉ thể hiện chi phí hợp lý tức là kết quả kinh doanh bảu bảng này sẽ được đưa sang tờ 03/TNDN ( quyết toán thuế năm) còn kết quả kinh doanh trong báo cáo tài chính và bảng cân đối kế toán, cân đối phát sinh thì nó theo sổ sách kế toán thực tế bao gồm cả chi phí hợp lý và không hợp lý. Lợi nhuận ở BCTC là lợi nhuận kế toán. Vậy đối chiếu với trên thì bạn chỉ được chuyển lỗ số tiền 12.401.599 mà thôi!
 
D

duyenhue83

Guest
17/6/11
16
0
1
Hue
Chỉ chuyển số lỗ bằng với số lợi nhuận trước thuế ! Trường hợp này bạn chưa hiểu cách xử lý lên nó bị vậy thôi, bạn nên nhớ kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh đi kèm với tờ khai quyết toán thuế thì chi phí trong bảng KQKD trong đó chỉ thể hiện chi phí hợp lý tức là kết quả kinh doanh bảu bảng này sẽ được đưa sang tờ 03/TNDN ( quyết toán thuế năm) còn kết quả kinh doanh trong báo cáo tài chính và bảng cân đối kế toán, cân đối phát sinh thì nó theo sổ sách kế toán thực tế bao gồm cả chi phí hợp lý và không hợp lý. Lợi nhuận ở BCTC là lợi nhuận kế toán. Vậy đối chiếu với trên thì bạn chỉ được chuyển lỗ số tiền 12.401.599 mà thôi!
Cảm ơn bạn nhiều.
 

BQT trực tuyến

  • Huyền Mia
    Huyền Mia
    Điều hành viên

Thành viên trực tuyến

  • Tường Dy
  • Huyền Mia

Xem nhiều