D
Mọi người ai đã gặp trường hợp này cho mình hỏi.
Mình phải làm lại BCTC năm 2012,2013.
Năm 2012 trong phần chi phí có số tiền 1.250.000 là tiền phạt do vi phạm hành chính. Ktoán cũ hạch toán N6422/C1111. Mình thấy không hợp lý. Nên hạch toán lại là N811/C1111.
Khi quyết toán thuế TNDN trên HTKK mẫu 03/TNDN là:
Tổng lợi nhuận trước thuế ở ô A1: -13.651.599.
Các khoản chi không được trừ ở ô B4: 1.250.000 (bằng số tiền bị phạt)
Vậy sau khi lấy : -13.651.599 - 1.250.000 = -12.401.599.
Vậy lỗ được chuyển sang năm 2013 là : -12.401.599.
Nhưng trong phần mềm trên bảng KQHĐKD vẫn thể hiện và kết chuyển sang năm 2013 là : -13.651.599.
Vậy cần hạch toán như thế nào với số chênh lệch đó?
Mong mọi người giúp đỡ vì đầu năm 2015 thuế thanh tra mà giờ chưa đâu vào đâu. Cảm ơn nhiều.
Mình phải làm lại BCTC năm 2012,2013.
Năm 2012 trong phần chi phí có số tiền 1.250.000 là tiền phạt do vi phạm hành chính. Ktoán cũ hạch toán N6422/C1111. Mình thấy không hợp lý. Nên hạch toán lại là N811/C1111.
Khi quyết toán thuế TNDN trên HTKK mẫu 03/TNDN là:
Tổng lợi nhuận trước thuế ở ô A1: -13.651.599.
Các khoản chi không được trừ ở ô B4: 1.250.000 (bằng số tiền bị phạt)
Vậy sau khi lấy : -13.651.599 - 1.250.000 = -12.401.599.
Vậy lỗ được chuyển sang năm 2013 là : -12.401.599.
Nhưng trong phần mềm trên bảng KQHĐKD vẫn thể hiện và kết chuyển sang năm 2013 là : -13.651.599.
Vậy cần hạch toán như thế nào với số chênh lệch đó?
Mong mọi người giúp đỡ vì đầu năm 2015 thuế thanh tra mà giờ chưa đâu vào đâu. Cảm ơn nhiều.