Cách hạch toán giảm thuế GTGT và TNDN

  • Thread starter HOLLAND
  • Ngày gửi
HOLLAND

HOLLAND

Trung cấp
7/4/10
108
1
18
Cần Thơ
Chào cả nhà!

Anh chị cho em hỏi cách điều chỉnh và hạch toán giảm thuế GTGT và thuế TNDN từ những năm trước làm như thế nào ạ?
Tình hình là: năm 2011 và 2012 cty có nhập nguyên vật liệu, đã hạch toán chứng từ, đã khấu trừ thuế GTGT đã lập BCTC. Nhưng đến năm 2014 cơ quan thuế thông báo doanh nghiệp cung cấp nguyên vật liệu này đã đóng cửa và yêu cầu công ty loại chi phí của những hóa đơn này ra.

1. Em được biết, để điều chỉnh thuế GTGT là lập KHBS. Như vậy trong 2 năm này em nhập hàng trong 6 tháng khác nhau, đồng nghĩa với việc em phải lập 6 bộ KHBS phải không ạ?
2. Cách điều chỉnh thuế TNDN em chưa làm qua nên em không biết làm như thế nào, anh chị nào biết chỉ giúp em
3. Em có cần phải lập lại bộ BCTC của năm 2011 và 2012 không?
4. Em phải định khoản như thế nào trong sổ sách năm 2014 (năm thực tế điều chỉnh giảm)?

Em cảm ơn cả nhà nhiều!
Chúc cả nhà có ngày mới vui!

@Admin: Em sorry, vì em không biết bài viết của em gửi có đúng box không, nhưng vì vấn đề của em liên quan nhiều thứ nên em không biết phải gửi box nào cho đúng.
 
N

Nguyencongthuy

Cao cấp
25/11/11
970
236
43
bienhoadongnai
Chào cả nhà!

Anh chị cho em hỏi cách điều chỉnh và hạch toán giảm thuế GTGT và thuế TNDN từ những năm trước làm như thế nào ạ?
Tình hình là: năm 2011 và 2012 cty có nhập nguyên vật liệu, đã hạch toán chứng từ, đã khấu trừ thuế GTGT đã lập BCTC. Nhưng đến năm 2014 cơ quan thuế thông báo doanh nghiệp cung cấp nguyên vật liệu này đã đóng cửa và yêu cầu công ty loại chi phí của những hóa đơn này ra.

1. Em được biết, để điều chỉnh thuế GTGT là lập KHBS. Như vậy trong 2 năm này em nhập hàng trong 6 tháng khác nhau, đồng nghĩa với việc em phải lập 6 bộ KHBS phải không ạ?
2. Cách điều chỉnh thuế TNDN em chưa làm qua nên em không biết làm như thế nào, anh chị nào biết chỉ giúp em
3. Em có cần phải lập lại bộ BCTC của năm 2011 và 2012 không?
4. Em phải định khoản như thế nào trong sổ sách năm 2014 (năm thực tế điều chỉnh giảm)?

Em cảm ơn cả nhà nhiều!
Chúc cả nhà có ngày mới vui!

@Admin: Em sorry, vì em không biết bài viết của em gửi có đúng box không, nhưng vì vấn đề của em liên quan nhiều thứ nên em không biết phải gửi box nào cho đúng.
Trước hết xem lại các chứng từ gdịch với cty kia là có thật hay ko ? (hợp đồng mua bán, phiếu xk, phiếu thu hoặc UNC tt...) . Nếu gd đó có thật b làm văn bản gửi cq thuế giải trình đầy đủ kèm bản chụp các chứng từ có liên quan (đương nhiên đồng nghĩa ko phải loại cp of những hđ nầy)
 
HOLLAND

HOLLAND

Trung cấp
7/4/10
108
1
18
Cần Thơ
Trước hết xem lại các chứng từ gdịch với cty kia là có thật hay ko ? (hợp đồng mua bán, phiếu xk, phiếu thu hoặc UNC tt...) . Nếu gd đó có thật b làm văn bản gửi cq thuế giải trình đầy đủ kèm bản chụp các chứng từ có liên quan (đương nhiên đồng nghĩa ko phải loại cp of những hđ nầy)
Thanks ý kiến của anh chị, giao dịch này là có thực (vì cty đối tác đóng cửa cuốn năm 2013, thời điểm 2011 và 2012 vẫn còn hoạt động), các cứng từ hóa đơn, phiếu xuất kho, phiếu chi tiền đầy đủ; chỉ duy nhất là không có hợp đồng kinh kế. Vì là giá trị hóa đơn không lớn ( dưới 20 triệu), nên công ty chủ quan, không yêu cầu bên bán cung cấp hợp đồng. Giờ CQT bắt loại với lý do không có hợp đồng kinh tế.
 
N

Nguyencongthuy

Cao cấp
25/11/11
970
236
43
bienhoadongnai
Thanks ý kiến của anh chị, giao dịch này là có thực (vì cty đối tác đóng cửa cuốn năm 2013, thời điểm 2011 và 2012 vẫn còn hoạt động), các cứng từ hóa đơn, phiếu xuất kho, phiếu chi tiền đầy đủ; chỉ duy nhất là không có hợp đồng kinh kế. Vì là giá trị hóa đơn không lớn ( dưới 20 triệu), nên công ty chủ quan, không yêu cầu bên bán cung cấp hợp đồng. Giờ CQT bắt loại với lý do không có hợp đồng kinh tế.
B tìm hiểu thêm luật thuế ko bắt buộc tất cả các hđ đều phải ràng buộc về hđkt
 
N

Nguyencongthuy

Cao cấp
25/11/11
970
236
43
bienhoadongnai
Thanks ý kiến của anh chị, giao dịch này là có thực (vì cty đối tác đóng cửa cuốn năm 2013, thời điểm 2011 và 2012 vẫn còn hoạt động), các cứng từ hóa đơn, phiếu xuất kho, phiếu chi tiền đầy đủ; chỉ duy nhất là không có hợp đồng kinh kế. Vì là giá trị hóa đơn không lớn ( dưới 20 triệu), nên công ty chủ quan, không yêu cầu bên bán cung cấp hợp đồng. Giờ CQT bắt loại với lý do không có hợp đồng kinh tế.
Thêm 1 ý tưởng cho giải trình : Vdụ những hh, vật tư đó có thật cty b đã bán (hoặc đưa vô sx ra sp) cho khách hàng a, b, c bằng những hđ ... (có xác nhận của cty a, b, c).
 
HOLLAND

HOLLAND

Trung cấp
7/4/10
108
1
18
Cần Thơ
Thêm 1 ý tưởng cho giải trình : Vdụ những hh, vật tư đó có thật cty b đã bán (hoặc đưa vô sx ra sp) cho khách hàng a, b, c bằng những hđ ... (có xác nhận của cty a, b, c).
Thanks bạn nha, cái này mình cũng đã giải trình CQT luôn rồi, liệt kê tất cả hàng hóa sản phẩm bán ra liên qua đến những vật tư nhập này, kể cả trình tất cả những hóa đơn bán ra liên quan đến những hóa đơn đầu vào này. Chỉ duy nhất không có hợp đồng kinh tế nên CQT không chấp nhận :(
 
N

Nguyencongthuy

Cao cấp
25/11/11
970
236
43
bienhoadongnai
Thanks bạn nha, cái này mình cũng đã giải trình CQT luôn rồi, liệt kê tất cả hàng hóa sản phẩm bán ra liên qua đến những vật tư nhập này, kể cả trình tất cả những hóa đơn bán ra liên quan đến những hóa đơn đầu vào này. Chỉ duy nhất không có hợp đồng kinh tế nên CQT không chấp nhận :(
Đúng là bó tay với cq thuế (có b. nhiêu dn bị oan trong vụ nầy do áp đặt ?). Tuy nhiên theo cá nhân m kế toán & GĐ luôn bảo lưu ý kiến của cty rằng chúng tôi mua hhdv của cty kia là có thật !
 
HOLLAND

HOLLAND

Trung cấp
7/4/10
108
1
18
Cần Thơ
Chào cả nhà!

Anh chị cho em hỏi cách điều chỉnh và hạch toán giảm thuế GTGT và thuế TNDN từ những năm trước làm như thế nào ạ?
Tình hình là: năm 2011 và 2012 cty có nhập nguyên vật liệu, đã hạch toán chứng từ, đã khấu trừ thuế GTGT đã lập BCTC. Nhưng đến năm 2014 cơ quan thuế thông báo doanh nghiệp cung cấp nguyên vật liệu này đã đóng cửa và yêu cầu công ty loại chi phí của những hóa đơn này ra.

1. Em được biết, để điều chỉnh thuế GTGT là lập KHBS. Như vậy trong 2 năm này em nhập hàng trong 6 tháng khác nhau, đồng nghĩa với việc em phải lập 6 bộ KHBS phải không ạ?
2. Cách điều chỉnh thuế TNDN em chưa làm qua nên em không biết làm như thế nào, anh chị nào biết chỉ giúp em
3. Em có cần phải lập lại bộ BCTC của năm 2011 và 2012 không?
4. Em phải định khoản như thế nào trong sổ sách năm 2014 (năm thực tế điều chỉnh giảm)?

Em cảm ơn cả nhà nhiều!
Chúc cả nhà có ngày mới vui!

@Admin: Em sorry, vì em không biết bài viết của em gửi có đúng box không, nhưng vì vấn đề của em liên quan nhiều thứ nên em không biết phải gửi box nào cho đúng.


ACE nào biết giúp em vụ này với nha, em phải làm điều chỉnh giảm nộp CQT với phải hạch toán trong năm 2014 nên cũng gấp gấp!!! Thanks cả nhà nhiều nhiều :)
 

Thành viên trực tuyến

  • ly07042002
  • thaothao01
  • maymovitinh

Xem nhiều