Định khoản lại nghiệp vụ khi thay đổi hình thức trả tiền hàng

  • Thread starter Rose-leaf
  • Ngày gửi
R

Rose-leaf

Sơ cấp
2/12/14
11
0
1
30
e mới đi làm vào t7/2014,để bàn giao lại cho e thì giám đốc cty co yêu cầu cơ quan thuế đến ktra lai sổ sách trong 2 năm 2012 và 2013 và được ktra vào tháng 8/2014.Trong năm 2013 cty e co mua hàng của cty A tổng tiền hàng là 55 triệu nhưng cty lại không dùng UNC mà lại thanh toán bằng tiền mặt,để hợp lý không bị phạt( vì ktoan trước đã khấu trừ thuế số tiền hang này) thì cơ quan thuế có bày công ty UNC qua cho cty A rùi đến lấy lại tiền mặt.bây giờ trên sổ phụ nh có ghi Nợ 55 triệu tiền này,giờ e pai hạch toán sao?mong mọi người giúp e với.thanks!
 
D

DrX

Thành viên thân thiết
19/11/14
75
26
18
31
Ủa thế giờ nộp tiền mặt thu được thì là ok phải ko ạ?
 
Hien

Hien

WKTER
Thành viên BQT
18/2/05
4,241
1,466
113
Hà Nội - Thái Nguyên
e mới đi làm vào t7/2014,để bàn giao lại cho e thì giám đốc cty co yêu cầu cơ quan thuế đến ktra lai sổ sách trong 2 năm 2012 và 2013 và được ktra vào tháng 8/2014.Trong năm 2013 cty e co mua hàng của cty A tổng tiền hàng là 55 triệu nhưng cty lại không dùng UNC mà lại thanh toán bằng tiền mặt,để hợp lý không bị phạt( vì ktoan trước đã khấu trừ thuế số tiền hang này) thì cơ quan thuế có bày công ty UNC qua cho cty A rùi đến lấy lại tiền mặt.bây giờ trên sổ phụ nh có ghi Nợ 55 triệu tiền này,giờ e pai hạch toán sao?mong mọi người giúp e với.thanks!
Ghi Nợ 111/Có 112 thì số dư các tài khoản sẽ đúng thôi mà.
 
D

DrX

Thành viên thân thiết
19/11/14
75
26
18
31
Ghi Nợ 111/Có 112 thì số dư các tài khoản sẽ đúng thôi mà.
Ý kiến của em :)
Trước đây khi thanh toán: N311/C111 55.000.000đ
Nay: Hủy bút toán trên là N331/C111 (55.000.000đ)
Chuyển UNC -> Nợ TK 331/112 55.000.000đ
Vậy về mặt sổ sách là thực tế là khớp tiền do thực tế công ty có dùng UNC chuyển khoản -> sao phải định khoản lại.
Không thì đem tiền nộp vào NH -> N112/C111 là ok???
Như vậy đã đúng chưa ạ?
 
Hien

Hien

WKTER
Thành viên BQT
18/2/05
4,241
1,466
113
Hà Nội - Thái Nguyên
Ý kiến của em :)
Trước đây khi thanh toán: N311/C111 55.000.000đ
Nay: Hủy bút toán trên là N331/C111 (55.000.000đ)
Chuyển UNC -> Nợ TK 331/112 55.000.000đ
Vậy về mặt sổ sách là thực tế là khớp tiền do thực tế công ty có dùng UNC chuyển khoản -> sao phải định khoản lại.
Không thì đem tiền nộp vào NH -> N112/C111 là ok???
Như vậy đã đúng chưa ạ?
Ý của bạn này là trước đây khi thanh toán bằng tiền mặt đã ghi sổ: Nợ 331/Có 111 rồi. Bây giờ lấy lại tiền mặt và chuyển khoản trả tiền nhưng chưa định khoản lại thì chỉ cần định khoản Nợ 111/Có 112 là đúng số dư. Tuy nhiên cách hạch toán như bạn cũng được (xóa sổ cái cũ coi như kế toán hạch toán sai, định khoản theo cái mới).
 
T

tuvanketoan.hanoi.vn

Sơ cấp
28/11/14
45
11
8
e mới đi làm vào t7/2014,để bàn giao lại cho e thì giám đốc cty co yêu cầu cơ quan thuế đến ktra lai sổ sách trong 2 năm 2012 và 2013 và được ktra vào tháng 8/2014.Trong năm 2013 cty e co mua hàng của cty A tổng tiền hàng là 55 triệu nhưng cty lại không dùng UNC mà lại thanh toán bằng tiền mặt,để hợp lý không bị phạt( vì ktoan trước đã khấu trừ thuế số tiền hang này) thì cơ quan thuế có bày công ty UNC qua cho cty A rùi đến lấy lại tiền mặt.bây giờ trên sổ phụ nh có ghi Nợ 55 triệu tiền này,giờ e pai hạch toán sao?mong mọi người giúp e với.thanks!
Chứng từ NH khi phiếu báo nợ, phát sinh nợ NH là khoản rút tiền, chuyển tiền từ tài khoản của mình đi (ngược với tài khoản kế toán mình hạch toán):
Hạch toán Nợ TK331/Có 112 : 55tr nội dung trả tiền mua hàng theo HĐGTGT, HĐKT....(Nhà cung cấp A)
Khi công ty A trả lại tiền mặt cho mình : Nợ TK111/331 : 55tr thu lại tiền đặt cọc hoặc ... theo phiếu .. ngày tháng năm của Công ty A.
Những trường hợp mới phát sinh, mình cần lấy hàng mà chưa chuyển khoản thì khoản tiền mặt nên hạch toán đặt cọc mua hàng, sau đó khi chuyển khoản thu lại tiên đặt cọc bạn nhé.
 
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:
  • Like
Reactions: DATLE_ASIA
H

HO Anh Hue

Thành viên thân thiết
11/11/11
6,185
1,235
113
Hoa Binh
Ý của bạn này là trước đây khi thanh toán bằng tiền mặt đã ghi sổ: Nợ 331/Có 111 rồi. Bây giờ lấy lại tiền mặt và chuyển khoản trả tiền nhưng chưa định khoản lại thì chỉ cần định khoản Nợ 111/Có 112 là đúng số dư. Tuy nhiên cách hạch toán như bạn cũng được (xóa sổ cái cũ coi như kế toán hạch toán sai, định khoản theo cái mới).
Theo mình thì không ổn. kế toán phải làm lại sổ sách, B/C tài chính các năm ( 2012 - 2014 ) mới khớp. Nhưng khi có thanh, kiễm tra .. đến họ sẽ đối chiếu với sổ phụ NH thời điểm chuyển khoản qua NH ( năm 2012, 2013 .. ) thì trả lời thế nào?
 
Hien

Hien

WKTER
Thành viên BQT
18/2/05
4,241
1,466
113
Hà Nội - Thái Nguyên
Theo mình thì không ổn. kế toán phải làm lại sổ sách, B/C tài chính các năm ( 2012 - 2014 ) mới khớp. Nhưng khi có thanh, kiễm tra .. đến họ sẽ đối chiếu với sổ phụ NH thời điểm chuyển khoản qua NH ( năm 2012, 2013 .. ) thì trả lời thế nào?
Làm lại như bạn thì OK, đảm bảo sổ sách, báo cáo "sạch". Khoản chứng từ thì thuế đã hướng dẫn và đơn vị xử lý OK rồi. Bây giờ có thể xem như hạch toán trước đây và sửa chữa sai sót kế toán của năm trước trên sổ năm nay thôi chứ không cần thiết phải làm lại toàn bộ sổ sách, báo cáo của năm trước.
 
D

DATLE_ASIA

Sơ cấp
8/8/07
18
0
1
Ha Noi
Chứng từ NH khi phiếu báo nợ, phát sinh nợ NH là khoản rút tiền, chuyển tiền từ tài khoản của mình đi (ngược với tài khoản kế toán mình hạch toán):
Hạch toán Nợ TK331/Có 112 : 55tr nội dung trả tiền mua hàng theo HĐGTGT, HĐKT....(Nhà cung cấp A)
Khi công ty A trả lại tiền mặt cho mình : Nợ TK111/331 : 55tr thu lại tiền đặt cọc hoặc ... theo phiếu .. ngày tháng năm của Công ty A.
Những trường hợp mới phát sinh, mình cần lấy hàng mà chưa chuyển khoản thì khoản tiền mặt nên hạch toán đặt cọc mua hàng, sau đó khi chuyển khoản thu lại tiên đặt cọc bạn nhé.
Đúng vậy, Tôi bị thường xuyên như thế, và hạch toán như bạn
 
H

HO Anh Hue

Thành viên thân thiết
11/11/11
6,185
1,235
113
Hoa Binh
Làm lại như bạn thì OK, đảm bảo sổ sách, báo cáo "sạch". Khoản chứng từ thì thuế đã hướng dẫn và đơn vị xử lý OK rồi. Bây giờ có thể xem như hạch toán trước đây và sửa chữa sai sót kế toán của năm trước trên sổ năm nay thôi chứ không cần thiết phải làm lại toàn bộ sổ sách, báo cáo của năm trước.
Bạn HT theo ... sửa chữa sai sót kế toán của năm trước trên sổ năm nay thôi .. cũng được nhưng mình thấy chưa được ở ... Khoản chứng từ thì thuế đã hướng dẫn và đơn vị xử lý OK rồi ... Mặc dù thuế hướng dẫn nhưng ở đây nhờ kiễm tra chứ không phải Thanh, kiễm tra chính thức nên không có văn bản chính thức. Mặt khác dù đoàn thanh, kiễm tra chính thức của thuế vẫn chưa phải là hết mà còn thanh tra các nghành, kiễm toán .... Họ rất hay kiễm tra chứng từ NH vì ở đây dễ phát hiện nhất, lúc đó thì ... trừ trường hợp bạn thay đỗi được sổ phụ NH các năm liên quan.
 
Hien

Hien

WKTER
Thành viên BQT
18/2/05
4,241
1,466
113
Hà Nội - Thái Nguyên
Bạn HT theo ... sửa chữa sai sót kế toán của năm trước trên sổ năm nay thôi .. cũng được nhưng mình thấy chưa được ở ... Khoản chứng từ thì thuế đã hướng dẫn và đơn vị xử lý OK rồi ... Mặc dù thuế hướng dẫn nhưng ở đây nhờ kiễm tra chứ không phải Thanh, kiễm tra chính thức nên không có văn bản chính thức. Mặt khác dù đoàn thanh, kiễm tra chính thức của thuế vẫn chưa phải là hết mà còn thanh tra các nghành, kiễm toán .... Họ rất hay kiễm tra chứng từ NH vì ở đây dễ phát hiện nhất, lúc đó thì ... trừ trường hợp bạn thay đỗi được sổ phụ NH các năm liên quan.
Đằng nào thì các chứng từ thanh toán này cũng sai ngày tháng so với thực tế rồi. Cách làm lại toàn bộ như bạn sẽ phù hợp với các công ty nhỏ, và phần nào che mắt được thuế khi thanh tra, kiểm tra nếu họ không rà soát, đối chiếu kỹ. Cách hạch toán như sai sót kế toán đơn giản hơn, tất nhiên là dễ "lộ" hơn.
 
R

Rose-leaf

Sơ cấp
2/12/14
11
0
1
30
hic.e mới đi làm,ko có kinh ngiệm gì hết.số liệu mấy năm trước thì kế toán trước lưu trên máy tính laptop của ảnh hết.Để dễ dàng làm việc e co yêu cầu giám đốc mua pần mềm hỗ trợ.bi giờ e pải lên sổ sách từ đầu năm đến giờ(ngay cả phiếu thu,chi.nhập,xuất từ tháng 1 đến tháng 7 e cũng ko có) thì hoàn toàn mới toanh(vì mới mua phần mềm mới),việc sửa chữa lại sổ sách năm trước cũng ko được,mọi người cho e hướng giải quyết nhanh nhất mà lại phù hợp zới.e cảm ơn nhìu lém!huhu
 
N

Nguyencongthuy

Thành viên thân thiết
25/11/11
901
202
43
bienhoadongnai
hic.e mới đi làm,ko có kinh ngiệm gì hết.số liệu mấy năm trước thì kế toán trước lưu trên máy tính laptop của ảnh hết.Để dễ dàng làm việc e co yêu cầu giám đốc mua pần mềm hỗ trợ.bi giờ e pải lên sổ sách từ đầu năm đến giờ(ngay cả phiếu thu,chi.nhập,xuất từ tháng 1 đến tháng 7 e cũng ko có) thì hoàn toàn mới toanh(vì mới mua phần mềm mới),việc sửa chữa lại sổ sách năm trước cũng ko được,mọi người cho e hướng giải quyết nhanh nhất mà lại phù hợp zới.e cảm ơn nhìu lém!huhu
Về cơ cấu & số lượng ct, ss các năm trước trước hết phải có đủ. (nếu thiếu, yêu cầu gđ & người tiền nhiệm hỗ trợ mọi mặt, có gì sai đ/chỉnh vô năm nay nếu có thể.). Năm nay cố gắng cày cho kịp, vô pm đến đâu đối chiếu KKT đến đó; đ/nghị hỗ trợ tài chánh làm thêm...
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều

TEXT LINK